股票稅：個人出售股票時需要知道的事項

投資股市已成為現代投資者的常態，理解股票稅務也變得尤為重要，因為它會直接影響投資者的淨利潤。本文將幫助個人了解如何正確規劃稅務，以便在賣出股票時做出明智的決策。

什麼是股票稅

股票稅指的是在證券市場進行買賣活動所產生的稅務，各國的徵稅制度不同，主要分為兩大類：

• 資本利得稅 (Capital Gains Tax) — 從以高於買入價的價格賣出股票所獲得的利潤徵收
• 股息稅 (Dividend Tax) — 從公司支付給股東的股息中徵收

良好的稅務規劃能幫助投資者有效提升投資回報，並確保合法合規，避免未來的稅務問題。

需要了解的股票稅類型

資本利得稅 (Capital Gains Tax)

短期利得：若持有股票少於1年即賣出，需按一般所得稅率繳稅，通常較長期利得稅率高。

長期利得：持有超過1年的股票，賣出時可享較低的稅率，鼓勵長期投資。

股息稅 (Dividend Tax)

公司支付的股息通常會在發放前由公司預扣稅款，部分情況下也可能支付特別股息，這些股息同樣需繳稅。

其他相關稅務 (

• 交易手續費 )Transaction Fees(：買賣股票的手續費和佣金，可能可在稅務上列為扣除項。
• 轉讓稅 )Transfer Tax(：部分國家對股票轉讓徵收的稅。
• 衍生品交易稅 )Derivative Tax###：期貨、期權等衍生性金融商品的交易可能有不同的稅率。

資本利得與股息的差異

個人是否需繳交股票稅？

( 泰國股票稅務狀況 )

在泰國，目前個人投資者在股票交易中不需繳交所得稅，但仍有其他稅務須知：

1. 增值稅 (VAT) 7%：適用於所有證券交易的手續費
2. 證券交易特別稅：
   • 2023年：0.055% (每百萬泰銖550泰銖)
   • 2024年起：0.11% ###每百萬泰銖1,100泰銖###
   • 不論盈虧，皆在每筆交易中徵收
3. 股息稅：個人股東需繳10%

備註：某些基金（如退休基金）及公司員工持股計畫可能免徵證券交易特別稅。

何時個人需繳交股票稅？

賣出股票獲利時 (

短期利得：持有少於1年的股票賣出獲利，需依照一般所得稅率繳稅。

長期利得：持有超過1年的股票賣出獲利，稅率較低。

) 取得股息時 ###

公司支付的股息會在發放前由公司預扣稅款，股東收到的股息已經扣稅。

其他情況需繳稅的例子 (

• 股票轉讓（部分國家）
• 衍生性金融商品交易
• 交易手續費和佣金（在某些情況下）

各國股票稅率範例

合法規劃股票稅務的方法

避稅並非合法行為，但良好的稅務規劃能幫助合法降低稅負：

) 延長持有期限 $0 Hold Longer###

多數國家對長期持有股票的資本利得稅率較低，特別是長期資本利得。

( 利用損失抵稅 )Tax Loss Harvesting###

將虧損股票的損失與盈利股票的利潤相抵，可以降低應繳稅款。例如：賣出虧損$1,000的股票，並賣出盈利$1,000的股票，淨利為零，無需繳稅。

( 使用稅務優惠帳戶 )

某些國家提供免稅或稅收優惠的投資帳戶，例如：

• 美國的 Roth IRA 和 401###k###
• 加拿大的 TFSA
• 英國的 ISA

利用稅額抵免 (

在泰國，股息所得的稅額抵免制度允許股東將預扣的稅額抵扣應繳稅款。

) 時間規劃 ###

規劃賣出股票的時間，選擇在預期收入較低的年度出售，以降低稅率，因稅率可能依總收入而定。

( 利用免稅額 )

部分國家對股票交易的免稅額有限制，例如英國每年免稅額為£12,300。

投資海外股票

投資美國股票

• 資本利得稅：非美國投資者在美國股票交易中不需繳納資本利得稅
• SEC手續費：交易費用為交易額的0.00051%
• 預扣稅：對非美國投資者的股息預扣稅為30% 有稅收協定可減免
• FATCA：美國的金融帳戶稅務合規法規

投資香港股票

• 資本利得稅：香港不徵收資本利得稅
• 交易費用：買賣交易費用約為交易額的0.00077%
• 印花稅：0.13%（買賣雙方各負擔一半）
• 預扣稅：H股股息預扣稅為10%
• CRS：金融帳戶資訊自動交換協議

投資泰國股票的稅務事項

1. 增值稅 VAT：7% 的交易手續費
2. 證券交易特別稅：0.055% - 0.11%（依年度而定）
3. 股息稅：10% 的股息所得稅

總結

在泰國，個人投資者賣出股票時不需繳交所得稅，但仍須留意增值稅和證券交易特別稅等其他稅務，股息收入則需繳10%的稅。正確的稅務規劃與了解股票稅務，有助於投資者做出更明智的決策。建議在進行稅務規劃時，諮詢專業稅務或財務顧問，以確保合法合規。