了解退休收入的稅務義務：各州指南

退休收入稅務仍然是退休規劃中最容易被忽視的方面之一。對於領取社會安全福利的人來說，了解聯邦和州的稅務影響至關重要。退休收入的應稅部分會根據您的總合收入和居住地而有很大差異。讓我們來拆解每位退休人士應該了解的這些稅務義務。

聯邦稅收如何影響退休福利

當您的綜合收入超過特定門檻時，社會安全收入將開始受到聯邦所得稅的課徵。綜合收入的計算方式是將您的調整後總收入(AGI)、任何免稅利息收入，以及您社會安全福利的50%相加。

稅務規則相對簡單，但根據申報狀況會對您的淨收入產生不同的影響：

單身申報者： 如果綜合收入低於$25,000，則不需繳納聯邦稅。收入在$25,000到$34,000之間，則有50%的福利金額需課稅。超過$34,000的部分，最多85%的福利金額需課稅。

共同申報者： 門檻較高，但規則相同。綜合收入低於$32,000時，福利免稅；在$32,000到$44,000之間，50%的福利金額需課稅；超過$44,000則最多85%的福利金額需課稅。

自1984年社會安全福利首次開始受到聯邦課稅以來，這些收入門檻從未因通貨膨脹而調整。與此同時，福利金每年都會隨著生活成本調整(COLAs)，這意味著今天面臨聯邦稅務義務的受益人比例，比四十年前更高。

有稅務義務的退休人士可以選擇向國稅局（IRS）每季度預繳估計稅款，或提交W-4V表格，請求從福利金中扣繳稅款，並將表格提交給當地的社會安全辦公室。

各州退休收入稅制差異甚大

雖然有41個州加上華盛頓特區完全不課徵社會安全福利稅，但仍有九個州對退休收入有特定的稅務規定。此外，還有13個州完全免徵所有退休收入，包括社會安全、401(k)分配、IRA和退休金。

在那些對社會安全福利徵稅的州，免稅額和扣除規則差異很大：

科羅拉多州： 稅率為4.4%，在2025年將降至4%。65歲以上的退休人士可以扣除所有聯邦課稅的社會安全收入。未滿65歲者最高可扣除$20,000。

康涅狄格州： 稅率範圍為2%至6.99%，對於單身申報者，當調整後總收入（AGI）低於$75,000，以及共同申報者低於$100,000時，社會安全福利免稅。收入較高者則享有部分免稅，最多不超過25%的福利金額需課稅。

明尼蘇達州： 稅率範圍為5.35%至9.85%。對於AGI低於$82,190的單身申報者和低於$105,380的共同申報者，社會安全福利免稅。超出這些門檻後，每超過$4,000，免稅額會逐步減少10%。

蒙大拿州： 稅率為4.7%至5.9%，對於65歲以上的退休人士，僅提供$5,500的扣除額，這是較積極的退休收入課稅方式之一。

新墨西哥州： 稅率從1.7%到5.9%，對於單身申報者，AGI低於$100,000，以及共同申報者低於$150,000的福利，免稅。

羅德島州： 稅率範圍為3.75%至5.99%。當單身申報者的AGI低於$104,200，以及共同申報者低於$130,250時，福利免稅。

猶他州： 固定稅率為4.65%，但對於調整後的AGI低於$45,000的單身申報者，以及低於$75,000的共同申報者，有稅收抵免。

佛蒙特州： 漸進稅率從3.35%到8.75%，對於收入低於$50,000的單身申報者，以及低於$65,000的共同申報者，福利免稅。

西維吉尼亞州： 稅率範圍為2.36%至5.12%。對於AGI低於$50,000的單身申報者，以及低於$100,000的共同申報者，福利免稅。

提前規劃退休收入的稅務

了解您的具體稅務狀況需要仔細計算您的綜合收入，並熟悉您所在州的相關規定。由於門檻和稅率在不同司法管轄區差異很大，跨州或有多重收入來源的退休人士應該密切檢視自己的情況。退休收入的稅務環境持續變化，定期檢討您的稅務策略，才能保留更多自己辛苦賺來的錢。