Cơ quan Thuế Nam Phi Triển khai Công nghệ Mới để Theo dõi Crypto và Tài sản Ngoại hối

Các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số tại Nam Phi hiện phải truyền dữ liệu giao dịch chi tiết trực tiếp đến cơ quan thuế, cho phép đối chiếu tự động chính xác và kiểm tra mục tiêu.

Kết thúc ‘Lớp bảo vệ Offshore’

Cơ quan Thuế Nam Phi (SARS) đã sử dụng các công cụ tiên tiến nhất kể từ ngày 1 tháng 3 để theo dõi tài sản kỹ thuật số và lợi ích tài chính ngoài nước. Việc triển khai Khung Báo cáo Tài sản Kỹ thuật số (CARF) và chế độ Trao đổi Thông tin Tự động mở rộng (AEOI) đánh dấu một bước chuyển căn bản trong kiến trúc thực thi thuế của quốc gia.

Theo một báo cáo địa phương, các quy tắc mới tích hợp các giao dịch tiền điện tử và tài khoản ngoài nước vào cùng một lưới minh bạch toàn cầu được sử dụng cho ngân hàng truyền thống. Trong nhiều năm, người dùng crypto đã hoạt động dựa trên giả định rằng nhiều ví, sàn giao dịch nước ngoài và cấu trúc offshore nhiều lớp cung cấp lớp đệm chống lại khả năng nhìn thấy của thuế. Các chuyên gia pháp lý cho biết cảnh quan này đã thay đổi đáng kể.

“Ý niệm rằng hoạt động ngoài nước hoặc kỹ thuật số tồn tại ngoài khả năng nhìn thấy của thuế ngày càng trở nên không thể chấp nhận được,” Micaela Paschini, trưởng nhóm pháp lý thuế tại Tax Consulting South Africa, nói.

Với các quy tắc hiện đã có hiệu lực, Paschini cho biết tài sản kỹ thuật số và tài sản xuyên biên giới không còn nằm ngoài tầm với của cơ quan thuế nữa. Người nộp thuế giữ crypto qua các cấu trúc offshore hoặc giao dịch trên sàn nước ngoài đối mặt với hồ sơ rủi ro rõ ràng hơn nhiều.

Cách hoạt động của hệ thống mới

Sự chuyển đổi này tiếp tục quá trình SARS chuyển từ trạng thái phản ứng — dựa vào tự khai báo — sang mô hình chủ động, dựa trên dữ liệu. Những thay đổi chính yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số thu thập và truyền dữ liệu giao dịch chi tiết theo định dạng phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế.

Điều này cho phép cơ quan đối chiếu chính xác thu nhập khai báo với dữ liệu giao dịch ở cấp độ chi tiết. Nam Phi hiện đã tham gia chặt chẽ vào mạng lưới hơn 120 khu vực pháp lý trao đổi thông tin người nộp thuế theo khối lượng một cách có hệ thống. Nhận diện mẫu và đối chiếu dữ liệu sẽ giúp các cán bộ xác định các trường hợp không khai báo và phân loại tài sản sai mà không cần dựa vào phỏng đoán.

Paschini lưu ý rằng trách nhiệm chứng minh nguồn gốc quỹ và tính chất lợi nhuận vẫn thuộc về người nộp thuế. Tuy nhiên, “khoảng trống phát hiện” đã được lấp đầy. Khi dữ liệu có cấu trúc này được truyền đi, Paschini nói, “đánh giá rủi ro sẽ nhanh hơn” và “việc chọn kiểm tra sẽ chính xác hơn.”

Paschini khuyên người nộp thuế có tài sản kỹ thuật số hoặc offshore chưa khai báo trong quá khứ nên xem xét Chương trình Tự nguyện Khai báo (VDP). Tham gia tích cực với cơ quan thuế vẫn là một lựa chọn chiến lược để hợp pháp hóa các hoạt động trước khi dữ liệu tự động kích hoạt kiểm tra chính thức hoặc các biện pháp cưỡng chế.