使用529计划支持高中教育：家长需要了解的事项

私立学校教育仍然远离大多数美国家庭的负担，2022-2023学年，小学和中学的学费平均为$12,356。根据国家教育统计中心的数据，只有9%的K-12学生就读私立学校。但好消息是：如果你已经在529计划中为孩子的大学教育存了款，你实际上可以提前动用这些储蓄——用来支付私立高中的学费和较低年级的学费。

529可以用来支付高中学费吗？

答案是可以，但有重要限制。根据2017年的《减税与就业法案》，父母可以每年从529账户中提取最多$10,000，用于支付私立K-12学费，包括高中费用。这一联邦法规的变化为应对多项教育支出的家庭打开了新的可能性。

然而，有一个关键的限制：并非所有州都承认这一联邦扩展。例如，加利福尼亚和内布拉斯加对用于私立教育的529提款征收州所得税和额外罚款。加州的ScholarShare 529用户不仅要缴纳州所得税，还要对K-12提款额额外征收2.5%的税。同样，内布拉斯加将此类提款视为非合格支出，需缴纳州税。

在你动用529资金支付高中学费之前，务必核实你所在州的具体规定。各州的规定差异很大，在不承认K-12学费为合格支出的州提款，可能会引发意想不到的税务账单。

什么是529计划？

529计划是一种税收优惠、由州政府支持的储蓄工具，旨在为未来的教育支出提供资金。它有两种结构：

预付学费计划：锁定当前的学费价格，在合作的高校和大学中使用，允许你的缴款随着教育成本的上涨而增长。大学储蓄计划：作为投资账户，覆盖全国范围内符合条件的教育机构的合格教育支出。

税收优惠非常可观。你的资金在联邦层面实现递延税收，即投资收益和资本利得在增长时无需每年缴税。用于合格教育支出的提款则完全免税。

在缴款方面，529赠与有一定限制。截至2023年，个人每年可以向每个受益人缴纳最高$17,000，无需申报赠与税。已婚夫妇每年可以向每个受益人赠与$34,000。这些数字包括所有对该受益人的赠与，不仅仅是529缴款。

在高中使用529资金的聪明方案

每年提取$10,000用于私立学校学费听起来很有吸引力，但过早提款可能会耗尽你的大学基金。考虑在以下特定情况下使用529资金支付高中学费：

累计余额充足：如果你和家人多年来持续为孩子的529账户存款，账户余额可能足以支付私立学校学费和未来的大学费用，而不会出现短缺。

获得大量助学金的可能性：天赋异禀的学生、运动天才和学业优异的孩子，通常有资格获得丰厚的奖学金和助学金。如果你的孩子获得了全额或接近全额的大学奖学金，529余额的重要性就降低了，这时用来支付私立高中的学费是明智的选择。

其他教育途径：并非每个孩子都要上大学。如果你的孩子打算创业、上技校或职业培训，将529资金转向私立高中教育，既能实现他们的K-12教育目标，又能为其他目标保留灵活性。

如何为高中学费提取529资金

准备好了吗？请遵循以下三个关键步骤：

第一步：查阅你所在州的规定。 访问你所在州的教育部门网站，并联系你的529计划管理员，确认K-12学费是否在你所在州可以免罚提取。这关系到你的实际税务责任。

第二步：了解所有的助学金机会。 直接联系私立学校的财务援助办公室，讨论奖学金、学费援助项目和机构补助。许多家庭发现自己有资格获得未曾知道的援助，从而可能减少所需的提款金额。

第三步：提交提款申请。 在计算好责任金额后，通过你的计划的在线平台或联系计划管理员发起提款。大多数提供商允许资金直接转账到学校、你本人或你的孩子（作为受益人）。

即使是用于合格的教育支出，529提款也会涉及税务问题。建议在操作前咨询税务专业人士，以了解你的具体情况，避免税务上的意外。

关于家庭教育（Homeschooling）怎么办？

目前的法规不允许用529资金支付家庭教育的支出。任何用于家庭教育的提款都被视为非合格分配，需缴纳所得税和10%的收益罚金。尽管529计划对私立K-12学校的扩展已更广，但这一限制仍然有效。

**关键提示：**是的，你可以每年用529资金支付高中的学费，最高为$10,000，但务必先确认你所在州的政策，确保你的大学基金不会受到影响，并在动用教育储蓄账户前，探索所有其他援助渠道。