個人股票稅務規定？出售股票者的建議

目前，投資股市已不再是個人投資者的陌生事。當你決定賣出股票時，隨之而來的問題是「我該如何繳稅？」了解稅收機制與規劃方式，對每個個人投資者來說都非常重要。本文將針對稅種、何時繳納以及合法減稅的方法進行說明。

與賣出股票相關的稅種

1. 資本利得 - 股票出售所得利潤

當你賣出股票的價格高於買入價格，差額即為資本利得，通常會繳稅

短期資本利得 (Short-term Capital Gains)：持股期限少於1年即賣出股票，此利得將依一般所得稅率課稅，通常較高。

長期資本利得 (Long-term Capital Gains)：持股超過1年，稅率較低，以鼓勵長期投資。

2. 股息 - 股利

股息是公司從盈餘中支付給股東的款項，個人投資者收到股息後，需依國家規定繳稅，多數情況下已由公司預扣稅款。

3. 交易手續費與其他稅務

除了利潤外，賣出股票還涉及其他費用：

• 交易手續費中的(增值稅)
• 證券交易稅
• 佣金(Commission)，部分可抵扣。

何時個人投資者需繳稅？

例子：需要繳稅的情況

賣出股票獲利：個人投資者賣出股票獲利，即使利潤很少，也可能需要繳稅。

收到股息：公司支付股息時，個人投資者需申報並繳納股息稅。

進行衍生性商品交易：如期貨或期權交易，也有相關稅務規定。

泰國個人投資股票的稅制

泰國的股票稅制與其他國家不同：

不徵收股票交易所得稅：個人投資者在泰國證券交易所賣出股票，不需就利潤繳納所得稅，這對投資者來說是個好消息。

增值稅 (VAT)：對證券交易徵收7%的交易手續費。

特定商業稅 (Specific Business Tax)：

• 2023年：0.055% 的交易金額
• 2024年起：0.11% 的交易金額

備註：某些個人投資者，如退休基金持有人，可能享有免稅優惠。

國際股票稅制比較

合法降低個人投資股票稅負的方法

1. 延長持股期限

持股超過1年後賣出股票，資本利得稅率通常會降低，鼓勵長期投資。

2. 使用損失收割策略（Tax Loss Harvesting）

若某股票虧損，可用來抵扣其他股票的利潤，降低應繳稅額。

3. 利用免稅帳戶

個人投資者可善用：

• 退休基金
• 美國的Roth IRA (在美國)
• 加拿大的TFSA (在加拿大)

4. 規劃賣出時間點

選擇在收入較低的年度賣出股票，以降低整體稅率。

5. 利用股息稅額抵免 (在泰國)

個人投資者可將預扣的稅額用來抵扣年度應繳稅款。

6. 利用免稅優惠

部分國家對個人投資者提供免稅額度，例如英國每年免稅額為£12,300。

國外股票投資與稅務

美國股票投資

• 資本利得：外國投資者不需繳納資本利得稅
• 預扣稅：股息預扣稅30%
• SEC手續費：0.00051% 的交易金額

香港股票投資

• 資本利得：不徵稅
• 印花稅：0.13% 的交易金額
• 預扣稅：H股股息扣10%
• 交易所費用：0.00077% 的交易金額

差價合約（CFD）(

許多個人投資者選擇透過差價合約（CFD）來賣出股票，以避開股票交易稅，因為CFD不涉及股票投資的稅務。CFD的優點包括：

• 可投資多種類型)股票、指數、商品、貨幣(
• 使用槓桿放大投資
• 可做多做空
• 交易成本較低
• 提供免費模擬交易帳戶

總結

在泰國，個人投資者賣出股票時，可避免資本利得稅，但仍需繳納其他稅款，如VAT和特定商業稅。海外投資則有不同的稅制規定。合理規劃稅務，有助於提升淨收益。最重要的是遵守法律，並諮詢專業稅務顧問，以合法、安全地進行稅務規劃。