掌握這7個最佳避稅策略，讓你保留更多收入

每一美元都很重要，尤其在報稅季節來臨時。聰明的納稅人不會任由收入縮水，而是運用 IRS 核准的策略來避稅。與風險較高的離岸方案或非法取巧不同，合法的避稅庇護所是政府認可的合法途徑，能在完全合規的情況下累積財富。

大學教育投資：529 計劃的優勢

提前規劃教育支出，能解鎖意想不到的稅務優惠。由州政府或教育機構贊助的 529 計劃，提供一個免稅增值的儲蓄方式。當資金用於符合資格的教育費用時，收益和資本利得都完全免於聯邦稅收。這使其成為長期財富累積的最佳避稅工具之一，特別適合有多子女或長期教育規劃的家庭。

經營企業：超乎想像的扣除額

自僱人士和企業主可以享有員工無法看到的避稅空間。IRS 允許扣除任何被視為「普通且必要」的商業支出——這是一個相當寬泛的範疇。車輛費用、家庭辦公室支出、員工薪資、保險費用和退休計劃供款都符合資格。與 W-2 工作者不同，企業家可以策略性地安排這些扣除，顯著降低應稅收入，同時保持合法的商業運作。

健康儲蓄帳戶（HSA）：三重稅務優勢

對於參加高扣除額健康計劃的人來說，HSA 是最好的避稅工具之一。供款可以降低當前應稅收入，資金增長免稅，醫療支出提取也完全免稅。到 2026 年，個人最高可供款 $4,400(或家庭覆蓋最高 $8,750)，55 歲以上還有額外的 $1,000 補充額。這三層次的稅務優勢，使 HSA 成為管理重大醫療費用的絕佳選擇。

退休帳戶：稅務減免的基石

透過退休工具延遲繳稅，仍是最容易取得的避稅策略。傳統的 401(k) 和 403(b) 計劃接受稅前供款，立即降低當年的應稅收入，同時讓投資免稅增長。傳統 IRA 也提供類似的稅務扣除優惠。到 2026 年，供款上限為 $7,500(，50 歲以上者可供款 $8,600)，包括補充額。另一選擇是 Roth IRA，接受稅後供款，但退休時提取完全免稅，為長期規劃提供另一個強大的避稅工具。

房地產所有權：將支出轉化為扣除

房主可以享有租客無法享有的避稅空間。房貸利息、房產稅和保險費用在列舉扣除時都可以抵扣。購房或建材的銷售稅也符合資格，但此策略會降低成本基礎，影響未來資本利得的計算。在執行此扣除前，建議諮詢稅務專家，因為長期影響需謹慎考量。

資本利得免稅額：庇護你的房產銷售利潤

出售主要居所的重大利潤可以完全避稅。單身申報者最高免稅額為 $250,000，已婚合併申報則為 $500,000。符合資格需符合 IRS 的所有權和使用測試，並透過 Form 1099-S 記錄，於 Schedule D 和 Form 8949 報告。這個內建的避稅工具鼓勵房屋所有權和長期房產投資。

扶養子女：將家庭轉化為稅務優惠

父母身份帶來意想不到的經濟好處，尤其是子女稅額抵免。每個符合資格的子女（未滿 17 歲）在 2026 年可獲得最高 $2,200 的稅額抵免。與減少應稅收入的扣除不同，稅額抵免直接降低應繳稅款，優勢更為明顯。此抵免部分可退稅，即使沒有稅務負擔，符合資格的家庭仍能獲得退稅。多子女家庭可藉此大幅改善整體財務狀況。

策略性避稅方案

最佳的避稅工具不在於尋找漏洞，而在於策略性運用合法工具。無論是退休儲蓄、房地產投資、企業經營或家庭規劃，合規與有意識的規劃都能帶來豐厚的稅務優勢。從你的情況開始：你有高扣除額健康計劃嗎？你是自僱人士嗎？你有扶養子女嗎？每個答案都指向值得探索的最佳避稅方案。建議諮詢稅務專家，優化個人策略，確保最大合規性，同時降低稅負。