了解稅收盾牌：扣除如何降低您的稅務負擔

導航稅務系統對大多數人來說都令人感到不知所措，但有一個強大的理財工具可以大大減輕這種負擔：稅盾。無論你是以個人身份申報還是經營企業，了解如何運用扣除額——任何稅盾策略的基礎——都可能讓你多拿到數千美元。

什麼是稅盾？

從本質上來看，稅盾很簡單：它是你通過申請允許的扣除額來降低應稅收入所產生的稅務節省。可以將其視為一個財務緩衝，減少你應付給國稅局的稅款。計算方式很簡單：稅盾 = 扣除額價值 × 稅率。

舉個實例：如果你的可扣除費用總額達到$15,000，稅率為20%，那麼你的稅盾就是$3,000。這是真正留在你口袋裡的錢，而不是交給政府。

今天你可以使用的最常見的稅盾

按揭和學生貸款利息

其中一個最容易取得的稅盾是利息支付。若你選擇逐項扣除，按揭利息可以成為一個重要的扣除項——前提是你的按揭是在2017年12月17日之前成立的(你可以扣除最高達$1,000,000的利息)，或是在那之後(上限為$750,000)。學生貸款利息則提供更大的彈性；無論是否逐項扣除，你最多可以扣除$2,500。

醫療和健康支出

如果去年你的自付醫療費用超過了調整後總收入（AGI）的7.5%(AGI)，你就有另一個扣除額等待著你。例如：假設你的AGI是$50,000，超過$3,750的醫療費用都可以扣除。如果你花了$10,000在醫療上，則可以扣除$6,250。

慈善捐贈

捐款也能幫你避稅。現金捐款通常上限為AGI的60%，而資產捐贈則最高為30%。捐贈資產所產生的資本利得還能獲得20%的扣除額加成。

折舊稅盾與商業資產

這是企業主可以獲得重大節省的地方。設備、房產和其他隨時間貶值的資產會產生所謂的折舊稅盾。例如商業房地產，根據國稅局標準，折舊期為39年。你只需將建築物的價值除以39，即可計算出每年的折舊稅盾。

計算方式如下：如果你的房地產每年折舊$10,000，稅率為21%，你就可以獲得$2,100的折舊扣除額###$10,000 × 0.21###。

這是企業主最強大的工具之一，但對於不同資產的折舊計算，建議尋求專業協助。

( 受扶養人照顧和子女稅收抵免

家庭可以從受扶養人相關的稅盾中受益：每個16歲或以下的子女可獲得最高$2,000的子女稅收抵免。托兒費用本身也提供抵免：一個12歲以下的子女可獲得$3,000，兩個或以上則可獲得$6,000。

) 商業營運成本

經營企業？你的營運費用、差旅費、商務餐飲和存貨購置都符合資格。家庭辦公室扣除額也適用，創業初期甚至可以在第一年獲得$5,000的扣除。

實際案例：稅盾計算

利息案例： 一家公司負債$100,000，年利率8%，每年產生$8,000的利息支出。在20%的稅率下，這產生了$1,600的稅盾($8,000 × 0.20)。

折舊案例： 當房產每年貶值$10,000時，你的折舊稅盾就會出現。以21%的稅率計算，你可以獲得$2,100的扣除額($10,000 × 0.21)。

個人案例： 假設你去年支付了$7,000的按揭利息，稅率為24%。你的稅盾就是$1,680($7,000 × 0.24)。

策略性思考：加入稅盾的回補

在更複雜的財務規劃中加入稅盾時，請使用此公式：稅後利息支出 = 利息支出 × (1 – 稅率(

以我們之前的例子來說：$100,000的負債，利率8%，產生$8,000的利息。稅後支出則為$6,400)$8,000 × )1 – 0.20。將$1,600的稅盾加入，代表實際認列的淨支出為$6,400——比稅收優惠本身還要大。

如何讓稅盾為你所用

稅盾通常需要逐項扣除，而非採用標準扣除額。然而，自2017年《減稅與就業法案》大幅提高標準扣除額後，對許多申報者來說，逐項扣除變得較不具吸引力。在採用此策略前，先算算數：你的總扣除額是否超過標準扣除額？如果沒有，實際獲得的好處反而會較少。

結論是：稅盾非常強大，但並非一刀切。諮詢稅務專家，確保你能最大化你的特定情況——無論是運用折舊稅盾、慈善捐贈，或是受扶養人照顧抵免。從一般申報到策略性規劃的差異，往往能帶來數千美元的稅務節省。