Mình vừa nhận ra nhiều người không thực sự để ý đến điều này khi bán cổ phiếu, nhưng phương pháp bạn chọn thực sự quan trọng hơn nhiều so với những gì hầu hết nhà đầu tư nhận thức được về thuế của bạn.

Vì vậy, đây là vấn đề. Khi bạn quyết định bán một số cổ phiếu bạn sở hữu, bạn có các lựa chọn về việc bán những cổ phiếu cụ thể nào. Hai phương pháp chính là FIFO và LIFO, và thành thật mà nói, việc chọn giữa chúng có thể ảnh hưởng đáng kể đến hóa đơn thuế của bạn.

FIFO là "đầu vào trước, đầu ra trước" - nghĩa là bạn bán những cổ phiếu mua sớm nhất. LIFO là "đầu vào sau, đầu ra trước" - bạn bán những cổ phiếu mua gần đây nhất. Nghe có vẻ đơn giản, nhưng các tác động về thuế mới là phần thú vị.

Nếu bạn không nói rõ cho nhà môi giới của mình phương pháp nào bạn muốn, họ sẽ tự động mặc định là FIFO. Đó là tiêu chuẩn của IRS. Ưu điểm của FIFO là các cổ phiếu cũ hơn của bạn thường đã được giữ lâu hơn, vì vậy bạn thường đủ điều kiện để hưởng mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn, vốn rất có lợi. Tuy nhiên, nhược điểm là gì? Vì giá cổ phiếu thường tăng theo thời gian, những cổ phiếu mua sớm của bạn có giá trị cơ sở thấp hơn. Điều này có nghĩa là khi bạn bán chúng, lợi nhuận chịu thuế của bạn sẽ lớn hơn so với việc bán thứ gì đó bạn mua gần đây hơn.

LIFO là phương án ngược lại. Bạn phải yêu cầu điều này từ nhà môi giới của mình - họ sẽ không tự động làm điều đó. Lợi ích ở đây là các cổ phiếu bạn mua gần đây nhất thường có lợi nhuận đã được tích hợp ít hơn, vì vậy bạn có thể bán mà không bị đánh thuế quá cao. Nhưng đây là điểm cần lưu ý - vì những cổ phiếu này mới hơn, nếu có lợi nhuận, nó có thể bị đánh thuế theo mức thuế lợi nhuận vốn ngắn hạn cao hơn thay vì dài hạn.

Điều quan trọng với bất kỳ phương pháp nào là bạn phải có xác nhận bằng văn bản từ nhà môi giới rằng họ đang sử dụng phương pháp mà bạn đã chọn. Nếu bạn không có tài liệu đó và sau này có vấn đề xảy ra, IRS có thể giả định rằng bạn chưa từng đưa ra lựa chọn nào và buộc bạn phải theo FIFO.

Những người nghiêm túc muốn tối đa hóa lợi nhuận sau thuế thực sự cần phải suy nghĩ về điều này. Đó là một trong những quyết định mà việc chủ động chọn sử dụng chiến lược bán cổ phiếu FIFO hay LIFO có thể thực sự giúp giữ lại nhiều tiền hơn trong túi bạn. Hầu hết mọi người chỉ để mọi thứ tự nhiên diễn ra và bỏ lỡ cơ hội tiết kiệm thuế.