Trưởng hộ gia đình vs. Đăng ký kết hợp chung: Hiểu các lựa chọn nộp thuế của bạn

Một cuộc khảo sát mới của GOBankingRates tiết lộ một thống kê đáng kinh ngạc: gần 90% người Mỹ không quen thuộc với cách trạng thái khai thuế của họ ảnh hưởng đến số tiền khấu trừ tiêu chuẩn. Tuy nhiên, nhiều người trong số này lại đưa ra giả định về các lựa chọn khai thuế của mình mà chưa hiểu rõ các quy tắc—đặc biệt là khi nói đến phân loại người đứng đầu hộ gia đình. Sự nhầm lẫn phổ biến, và rủi ro là thực tế, vì việc chọn sai trạng thái khai thuế có thể khiến bạn mất hàng trăm hoặc thậm chí hàng nghìn đô la lợi ích thuế tiềm năng.

Howard Dvorkin, CPA và chủ tịch của Debt.com, giải thích vấn đề cốt lõi: “Mọi người nghe câu ‘chết và thuế’ và nghĩ rằng không thể thay đổi được. Trong khi cái chết thì không thay đổi, thuế chắc chắn có thể. Hoặc đúng hơn, các quy tắc điều chỉnh chúng luôn thay đổi. Điều quan trọng nhất cần biết là các loại hình khai thuế gồm các dạng riêng biệt: độc thân, kết hôn khai chung, người đứng đầu hộ gia đình, và kết hôn khai riêng. Mỗi loại có giới hạn khấu trừ và quy định đủ điều kiện khác nhau.”

Liệu Hai Người Có Thể Cùng Khai Là Người Đứng Đầu Hộ Gia Đình? Hiểu Quy Định Về Trạng Thái Khai Thuế

Một trong những hiểu lầm phổ biến nhất là liệu hai thành viên trong cùng một hộ gia đình có thể cùng lúc khai là người đứng đầu hộ gia đình hay không. Câu trả lời rõ ràng là không. Chỉ có một người trong mỗi hộ gia đình có thể khai trạng thái người đứng đầu hộ gia đình trong một năm thuế nhất định. Đây là yêu cầu pháp lý của IRS, và cố gắng khai theo cách này sẽ dẫn đến kiểm tra hoặc bị từ chối.

Trạng thái người đứng đầu hộ gia đình được thiết kế đặc biệt dành cho những cá nhân chưa kết hôn, trả nhiều hơn một nửa chi phí duy trì một hộ gia đình cho chính họ và một người phụ thuộc đủ điều kiện. Nếu bạn đã kết hôn, bạn không thể khai là người đứng đầu hộ gia đình, bất kể thu nhập hoặc chi phí trong hộ gia đình. Các lựa chọn duy nhất của bạn là kết hôn khai chung hoặc kết hôn khai riêng.

“Điểm khác biệt chính mà mọi người bỏ lỡ là trạng thái khai thuế được xác định dựa trên tình trạng hôn nhân và hộ gia đình của bạn vào ngày cuối cùng của năm thuế,” giải thích Edward Lyon, trưởng chiến lược thuế của Financial Gravity. “Nếu bạn kết hôn vào ngày 31 tháng 12, bạn được coi là đã kết hôn trong toàn bộ năm thuế để khai thuế. Không có lựa chọn nào cho người đứng đầu hộ gia đình.”

Số Tiền Khấu Trừ Tiêu Chuẩn Cho Trạng Thái Khai Thuế Của Bạn

Hiểu rõ trạng thái khai thuế của bạn sẽ quyết định trực tiếp số tiền khấu trừ tiêu chuẩn—một số tiền cố định giảm thu nhập chịu thuế của bạn. IRS điều chỉnh các khoản này hàng năm để phù hợp với lạm phát, và sự khác biệt giữa các loại hình khá lớn.

Đối với năm thuế 2024 (nộp trong năm 2025), các khoản khấu trừ tiêu chuẩn là:

• Độc thân: 14.600 USD
• Độc thân trên 65 tuổi: 17.550 USD
• Kết hôn khai chung: 29.200 USD
• Người đứng đầu hộ gia đình: 21.900 USD
• Kết hôn khai riêng: 14.600 USD

Các khoản khấu trừ bổ sung áp dụng nếu bạn mù hoặc từ 65 tuổi trở lên, dao động từ 1.850 USD đến 3.700 USD tùy theo trạng thái khai thuế của bạn.

Lưu ý rằng các khoản này thể hiện mức tăng đáng kể so với các năm trước. IRS đã thực hiện điều chỉnh 7% cho năm thuế 2023, được Wall Street Journal mô tả là “sự điều chỉnh tự động lớn nhất đối với khoản khấu trừ tiêu chuẩn kể từ khi các đặc điểm cốt lõi của hệ thống thuế lần đầu tiên được điều chỉnh theo lạm phát vào năm 1985.” Điều này phản ánh môi trường lạm phát cao lịch sử vào thời điểm đó.

Jay Zigmont, PhD và CFP, sáng lập của Childfree Wealth, cung cấp hướng dẫn thực tế: “Chìa khóa không phải là ghi nhớ chính xác khấu trừ tiêu chuẩn là bao nhiêu mà là hiểu xem bạn có sẽ dùng nó hay không. Nếu bạn đã dùng khấu trừ tiêu chuẩn năm ngoái, khả năng cao là bạn sẽ dùng lại năm nay trừ khi bạn có chi phí cực kỳ cao—chẳng hạn như chi phí y tế vượt quá 7,5% thu nhập của bạn—khác với năm trước.”

Lợi Ích Và Yêu Cầu Đủ Điều Kiện Của Người Đứng Đầu Hộ Gia Đình

Trạng thái người đứng đầu hộ gia đình mang lại lợi ích thuế đáng kể so với khai là độc thân. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho người đứng đầu hộ gia đình cao hơn 6.300 USD so với người khai độc thân, giúp giảm thu nhập chịu thuế và có thể tiết kiệm thuế đáng kể.

Tuy nhiên, các yêu cầu nghiêm ngặt của IRS quy định ai đủ điều kiện:

• Bạn phải chưa kết hôn vào ngày cuối cùng của năm thuế
• Bạn phải trả hơn một nửa chi phí duy trì nhà cho năm đó
• Bạn phải sống cùng người phụ thuộc đủ điều kiện ít nhất sáu tháng (trừ các trường hợp tạm thời vắng mặt)
• Người phụ thuộc của bạn phải có quan hệ huyết thống, kết hôn hoặc nhận nuôi bạn

Các người phụ thuộc đủ điều kiện phổ biến gồm con cái, cháu, cha mẹ hoặc anh chị em. Một người không có quan hệ họ hàng sống trong nhà của bạn thường không đủ điều kiện, trừ một số ngoại lệ hạn chế.

“Đối với các cặp vợ chồng khai thuế riêng, có thể gặp vấn đề vì nếu một người vợ hoặc chồng khai chiết khấu, người còn lại cũng phải khai chiết khấu,” giải thích Tatiana Tsoir, CPA và chuyên gia kinh doanh tại The Bold Method. “Tương tự, nếu một người dùng khấu trừ tiêu chuẩn, người kia cũng phải dùng khấu trừ tiêu chuẩn. Bạn không thể pha trộn giữa các phương pháp khai thuế.”

Một số người nộp thuế không đủ điều kiện để nhận khấu trừ tiêu chuẩn, bao gồm các cá nhân kết hôn khai riêng khi vợ hoặc chồng của họ khai chiết khấu, người nước ngoài không cư trú, người nộp thuế trong thời gian dưới 12 tháng, và các quỹ ủy thác hoặc di sản.

Khấu Trừ Tiêu Chuẩn So Với Khấu Trừ Chi Tiết: Lựa Chọn Nào Tiết Kiệm Hơn?

Sau khi xác định đúng trạng thái khai thuế và số tiền khấu trừ tiêu chuẩn của bạn, bước tiếp theo là quyết định có nên chọn khấu trừ tiêu chuẩn hay khai chi tiết. Theo khảo sát của GOBankingRates thực hiện đầu năm 2023, 22% người trả lời cho biết họ đang dùng khấu trừ tiêu chuẩn, nhưng phần lớn không hiểu rõ giá trị của nó.

“Bạn có thể chọn lấy cái lớn hơn giữa khấu trừ tiêu chuẩn và khai chi tiết,” nói ông Edward Lyon. “Ngoài ra, bạn có thể chuyển đổi qua lại từ năm này sang năm khác, nên không bị khóa cứng vào một phương pháp nào.” Sự linh hoạt này giúp bạn đánh giá tình hình hàng năm dựa trên hoàn cảnh cụ thể của mình.

Các khoản khấu trừ chi tiết chỉ có lợi khi tổng cộng vượt quá số tiền khấu trừ tiêu chuẩn của bạn. Các khoản này có thể gồm:

• Chi phí y tế và nha khoa chưa được hoàn trả (chỉ tính trên phần vượt quá 7,5% thu nhập chịu thuế điều chỉnh)
• Lãi vay thế chấp trên khoản nợ thế chấp lên đến 750.000 USD
• Thuế bang và địa phương (giới hạn ở 10.000 USD)
• Các khoản đóng góp từ thiện đủ điều kiện (trên 300 USD đối với người khai độc lập hoặc 600 USD đối với kết hôn)

“Lợi ích của khai chi tiết thường chỉ phù hợp với những người trả lãi vay thế chấp cho một căn nhà đắt tiền hơn bình thường hoặc có các khoản đóng góp từ thiện lớn,” Lyon nhận xét. “Còn lại, khấu trừ tiêu chuẩn thường là lựa chọn tốt hơn.”

Richard Barrington, nhà phân tích tài chính của Credit Sesame, nhấn mạnh một điểm quan trọng: “Khấu trừ tiêu chuẩn được điều chỉnh theo lạm phát nhưng có độ trễ nhỏ so với tốc độ lạm phát mà người tiêu dùng trải qua. Tuy nhiên, IRS đã công bố chiến lược điều chỉnh cho các năm tới, giúp bạn lên kế hoạch phù hợp.”

Một lợi thế lớn của việc chọn khấu trừ tiêu chuẩn là giảm rủi ro bị kiểm tra thuế. Các khoản khấu trừ chi tiết dễ bị kiểm tra hơn, đặc biệt khi chúng có vẻ cao bất thường so với thu nhập. Trong khi đó, khấu trừ tiêu chuẩn cung cấp một “mức tối thiểu sinh sống” thường tránh được kiểm tra.

Tuy nhiên, nếu các khoản khấu trừ chi tiết của bạn thực sự vượt quá khấu trừ tiêu chuẩn, khai chi tiết có thể giúp bạn tiết kiệm thuế đáng kể hơn. Thách thức là tính toán và ghi chép chính xác tất cả các chi phí đủ điều kiện trong khi tuân thủ các giới hạn và ngoại lệ khác nhau.

Quyết Định Về Trạng Thái Khai Thuế Và Khấu Trừ Của Bạn

Cuối cùng, để tối đa hóa lợi ích thuế của mình, bạn cần hai bước: đầu tiên, xác nhận bạn đang khai đúng trạng thái dựa trên tình hình hộ gia đình của mình, và thứ hai, tính toán xem khai chi tiết hay khấu trừ tiêu chuẩn sẽ mang lại lợi ích thuế lớn hơn.

Như CPA Howard Dvorkin khuyên: “Dù khai chi tiết phức tạp và tốn thời gian hơn nhiều, nhưng có thể giúp bạn tiết kiệm được nhiều tiền hơn vì bạn có thể khai các khoản lớn (như chi phí y tế) và nhỏ (như phần phí đăng ký xe hàng năm). Nhưng bạn cần phải xem xét kỹ các chi tiết để đảm bảo tuân thủ tất cả các quy tắc.”

Trang web của IRS cung cấp các bảng tính và công cụ giúp tính khấu trừ tiêu chuẩn dựa trên trạng thái khai thuế, độ tuổi và tình trạng khuyết tật của bạn. Dành thời gian xem xét các lựa chọn khai thuế hàng năm có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể—đáng để bỏ công sức trong một môi trường thuế ngày càng phức tạp.