Làm chủ các Ưu đãi Thuế: Hướng dẫn đầy đủ của bạn để giảm nghĩa vụ thuế

Khi mùa nộp thuế đến gần, hầu hết người nộp thuế tìm kiếm các cách hợp pháp để giảm gánh nặng tài chính của mình. Một chiến lược mạnh mẽ nhưng thường bị bỏ qua là hiểu cách hoạt động của các khoản giảm thuế (tax shields). Một khoản giảm thuế đại diện cho việc giảm thu nhập chịu thuế thông qua việc khai các khoản khấu trừ hợp lệ—về cơ bản là một cơ chế cho phép cả doanh nghiệp và cá nhân giữ lại nhiều hơn phần thu nhập của họ.

Cách hoạt động của các khoản giảm thuế

Về bản chất, một khoản giảm thuế hoạt động dựa trên nguyên tắc đơn giản: càng nhiều khoản khấu trừ, thu nhập chịu thuế của bạn càng thấp. Công thức tính rất đơn giản: nhân giá trị khoản khấu trừ của bạn với mức thuế suất áp dụng.

Ví dụ, giả sử tổng các khoản chi phí được khấu trừ đạt 15.000 đô la với mức thuế 20%. Khoản giảm thuế tương ứng là 3.000 đô la—đây là số tiền thực sự còn lại trong túi bạn thay vì chảy vào ngân sách thuế.

Tuy nhiên, nhiều người nộp thuế gặp khó khăn trong việc tối đa hóa lợi ích này. Thách thức chính là: xác định các khoản khấu trừ nào đủ điều kiện và hiểu các chiến lược thực hiện.

Sáu nhóm chính của các khoản giảm thuế

Khoản khấu trừ lãi vay từ các khoản vay

Lãi vay thế chấp và vay sinh viên là các cơ hội khấu trừ đáng kể. Chủ nhà có khoản vay thế chấp trước ngày 17 tháng 12 năm 2017 có thể khấu trừ lên đến 1.000.000 đô la lãi vay, trong khi các khoản vay mới hơn giới hạn ở 750.000 đô la. Người vay vay sinh viên có nhiều linh hoạt hơn—họ có thể khai lên đến 2.500 đô la mỗi năm mà không cần khai chi tiết.

Chi phí y tế và chăm sóc sức khỏe

Chi phí y tế vượt quá 7.5% của thu nhập gộp điều chỉnh (AGI) đủ điều kiện để khấu trừ. Ví dụ, ai đó có AGI 50.000 đô la: tất cả các chi phí y tế vượt quá 3.750 đô la sẽ được khấu trừ. Nếu chi phí y tế thực tế là 10.000 đô la, khoản giảm thuế sẽ là 6.250 đô la.

Quỹ từ thiện

Các khoản đóng góp cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện mang lại khoản giảm thuế đáng kể. Thông thường, các khoản đóng góp bằng tiền mặt được khấu trừ lên đến 60% của AGI, trong khi đóng góp tài sản giới hạn ở 30%. Thuế trên lợi nhuận vốn của các tài sản quyên góp còn được giảm thêm 20%.

Khấu hao tài sản

Chủ doanh nghiệp và chủ sở hữu bất động sản đầu tư có thể khấu trừ các khoản lỗ khấu hao. Các bất động sản tạo doanh thu thương mại được khấu hao trong vòng 39 năm theo tiêu chuẩn của IRS—chỉ cần chia giá trị tài sản cho 39 để tính khoản khấu trừ hàng năm. Các phương pháp tính khấu hao tài sản khác đòi hỏi tính toán chuyên nghiệp do các phương pháp khác nhau.

Tín dụng chăm sóc người phụ thuộc

Các gia đình đủ điều kiện nhận tối đa 2.000 đô la tín dụng thuế cho trẻ em dưới 16 tuổi. Ngoài ra, chi phí chăm sóc trẻ em mang lại 3.000 đô la cho mỗi người phụ thuộc dưới 12 tuổi hoặc 6.000 đô la cho hai hoặc nhiều người phụ thuộc.

Chi phí hoạt động kinh doanh

Các doanh nhân có thể giảm thu nhập thông qua chi phí vận hành, đi công tác, ăn uống và mua sắm hàng tồn kho. Các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà cũng áp dụng. Các doanh nghiệp mới thành lập có thể nhận tối đa 5.000 đô la khấu trừ khởi nghiệp trong năm thành lập.

Các tính toán thực tế về khoản giảm thuế

Ví dụ về lãi vay doanh nghiệp: Một công ty vay 100.000 đô la với lãi suất 8% tạo ra chi phí lãi hàng năm là 8.000 đô la. Với thuế suất 20%: 8.000 × 0.20 = giá trị khoản giảm thuế 1.600 đô la.

Ví dụ về khấu hao bất động sản: Khấu hao hàng năm của bất động sản là 10.000 đô la với thuế suất 21% mang lại lợi ích: 10.000 × 0.21 = 2.100 đô la.

Ví dụ về lãi vay thế chấp cá nhân: Chủ nhà trả lãi vay thế chấp hàng năm là 7.000 đô la với thuế suất 24% nhận được: 7.000 × 0.24 = 1.680 đô la khoản giảm thuế.

Hiểu cơ chế cộng thêm (Add-Back)

Các nhà đầu tư tinh vi hiểu rằng việc cộng thêm các khoản giảm thuế liên quan đến các phép tính khác nhau. Công thức chi phí lãi sau thuế—Interest Expense × (1 – Thuế suất)—tiết lộ chi phí thực tế. Sử dụng ví dụ vay doanh nghiệp: 8.000 × (1 – 0.20) = 6.400 đô la lãi sau thuế. Khoản chi phí ròng này thể hiện nghĩa vụ tài chính thực sự vượt quá khoản giảm thuế 1.600 đô la.

Các yếu tố quan trọng cần xem xét trong chiến lược giảm thuế

Luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017 đã thay đổi căn bản bức tranh về các khoản giảm thuế bằng cách tăng đáng kể các khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Thay đổi này làm giảm sức hấp dẫn của việc khai chi tiết đối với nhiều người nộp thuế. Câu hỏi quan trọng ngày nay là: các khoản khấu trừ của bạn có vượt quá ngưỡng khấu trừ tiêu chuẩn không?

Nếu các khoản khấu trừ thấp hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn, việc khai chi tiết không mang lại lợi ích giảm thuế—bạn thực sự sẽ nhận được khoản hoàn thuế nhỏ hơn so với việc lấy khấu trừ tiêu chuẩn. Thực tế toán học này giải thích tại sao nhiều hộ gia đình không tận dụng được các khoản giảm thuế có sẵn mặc dù đủ điều kiện.

Khuyến nghị chiến lược

Việc sử dụng hiệu quả các khoản giảm thuế đòi hỏi phải nghiên cứu kỹ lưỡng và có thể cần sự hướng dẫn của chuyên gia. Một chuyên gia thuế đủ điều kiện có thể:

• Phân tích tình hình cụ thể của bạn dựa trên luật thuế hiện hành
• Xác định xem khai chi tiết có phù hợp lợi ích của bạn không
• Nhận diện các cơ hội khấu trừ bị bỏ lỡ
• Tính toán các lịch trình khấu hao phức tạp
• Dự đoán nghĩa vụ thuế theo từng năm

Các yếu tố thuế vẫn là một trong những chủ đề phức tạp nhất trong tài chính. Sự khác biệt giữa quyết định vội vàng và chiến lược có hiểu biết thường lên đến hàng nghìn đô la thuế không cần thiết.

Kết luận

Các khoản giảm thuế là các cơ chế hợp pháp, chính đáng để giảm gánh nặng thuế. Tuy nhiên, hiệu quả của chúng hoàn toàn phụ thuộc vào việc thực hiện có hiểu biết. Thay vì cứ nghĩ rằng khấu trừ tiêu chuẩn luôn tối ưu, các người nộp thuế tinh vi sẽ đánh giá tình hình cá nhân, nghiên cứu các khoản khấu trừ có thể và tìm kiếm sự hỗ trợ chuyên nghiệp khi cần thiết. Bằng cách đó, họ mở khóa các lợi ích tài chính thực sự mà nhiều người nộp thuế thiếu hiểu biết thường bỏ lỡ.