Canada mở rộng giám sát thuế đối với lĩnh vực tiền điện tử – 2500 người dùng Dapper Labs bị tiết lộ cho cơ quan chức năng

Trong yêu cầu kiện tụng quan trọng thứ hai liên quan đến dữ liệu người dùng nền tảng blockchain, cơ quan thuế Canada đã truy cập thông tin của 2500 người dùng Dapper Labs. Quyết định của tòa án, được ban hành tại Tòa án Liên bang vào tháng 9, đánh dấu sự leo thang trong các hoạt động thi hành pháp luật đối với lĩnh vực tiền điện tử tại Canada, mặc dù động thái đàm phán cho thấy những hạn chế đáng kể trong quá trình thu thập dữ liệu.

Quá trình đàm phán về quyền truy cập dữ liệu

Ban đầu, Cơ quan Thuế Canada yêu cầu tiết lộ thông tin về 18000 người dùng đầu tiên của nền tảng Dapper. Tuy nhiên, sau các cuộc thảo luận với ban lãnh đạo và cố vấn pháp lý của công ty, các bên cuối cùng đã đạt được thỏa thuận – số lượng người dùng được tiết lộ đã được xác định là 2500. Sự thay đổi trong đàm phán này cho thấy các tổ chức tiền điện tử có sức mạnh đàm phán đáng kể đối với các cơ quan thuế, ngay cả trong các trường hợp có lệnh của tòa án.

Doanh thu từ các cuộc kiểm toán tiền điện tử tăng lên, nhưng chưa có hình phạt hình sự

Các tài liệu tòa án mà Canadian Press có được vào ngày 8 tháng 12 tiết lộ bức tranh toàn diện về kết quả hoạt động của Cơ quan Thuế Canada trong lĩnh vực tuân thủ quy định về tiền điện tử. Trong ba năm qua, cơ quan đã thu về hơn 100 triệu đô la Canada (khoảng 72 triệu USD) thông qua các thủ tục thuế liên quan đến tài sản kỹ thuật số. Đơn vị kiểm toán đã phân tích hơn 230 vụ việc, tuy nhiên kể từ năm 2020, chưa có vụ án hình sự nào được khởi tố.

Phân tích cho thấy ít nhất 40% người nộp thuế hoạt động trên các nền tảng tiền điện tử có dấu hiệu thiếu báo cáo thuế hoặc báo cáo thu nhập thấp. Một cách nghịch lý, chính Cơ quan Thuế Canada thừa nhận trong báo cáo rằng “không có cơ chế đáng tin cậy để xác định các người nộp thuế hoạt động trong lĩnh vực tiền điện tử và xác minh sự tuân thủ của họ với các quy định thuế”.

Con đường của Dapper Labs trong bối cảnh lịch sử các lệnh của Canada

Đây không phải là lần đầu tiên tòa án Canada buộc một tổ chức tiền điện tử phải tiết lộ dữ liệu người dùng cho cơ quan thuế. Năm 2020, đã ban hành một lệnh tương tự đối với sàn giao dịch Coinsquare có trụ sở tại Toronto, tạo tiền lệ cho quá trình hiện tại. Chuỗi các quyết định của tòa án này cho thấy chiến lược thi hành pháp luật tại Canada đang thay đổi, nơi mà việc thiếu các hành động hình sự quyết đoán được bù đắp bằng việc tiếp cận ngày càng nhiều thông tin về người dùng nền tảng.

Cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thuế Canada, cùng với các hạn chế đã được tiết lộ trong việc xác định và xác minh danh tính, vẫn là thách thức chính trong việc thực thi pháp luật thuế trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số.