Thuế An Sinh Xã Hội của Bạn Có Bị Đánh Thuế Hai Lần Không? Hiểu Về Cạm Bẫy Đánh Thuế Hai Lần Của Liên Bang và Bang

An sinh xã hội vẫn là nguồn thu nhập quan trọng cho hàng triệu người nghỉ hưu trên khắp nước Mỹ. Nghiên cứu từ các tổ chức khảo sát quốc gia liên tục cho thấy 80% đến 90% người nghỉ hưu hiện tại phụ thuộc vào các khoản thanh toán này để trang trải các chi phí sinh hoạt thiết yếu. Ngoài tài chính cá nhân, vai trò của An sinh xã hội trong việc chống đói nghèo là không gì sánh kịp—không có chương trình liên bang nào giúp nâng cao cuộc sống của nhiều người Mỹ khỏi mức nghèo đói hơn.

Tuy nhiên, chiếc lưới an toàn quan trọng này lại nằm ở trung tâm của các cuộc tranh luận gay gắt. Một khảo sát gần đây từ các nhóm vận động người cao tuổi cho thấy 94% người được hỏi tin rằng các khoản trợ cấp An sinh xã hội không nên bị đánh thuế chút nào. Sự thất vọng bắt nguồn từ một câu hỏi cơ bản: nếu người lao động đã trả thuế trên thu nhập của họ suốt sự nghiệp, tại sao cùng số tiền đó lại bị đánh thuế lần nữa khi về hưu?

Câu trả lời có thể khiến bạn ngạc nhiên: hoàn toàn phụ thuộc vào nơi bạn sống và mức thu nhập của bạn.

Cách thực sự hoạt động của hệ thống thuế An sinh xã hội

Trước khi trả lời liệu An sinh xã hội có bị đánh thuế hai lần hay không, chúng ta cần hiểu cấu trúc doanh thu của chương trình này.

Năm 2022, An sinh xã hội thu về khoảng 1,22 nghìn tỷ đô la từ ba nguồn chính:

Đóng góp từ lương thưởng tạo ra 1,11 nghìn tỷ đô la—cơ chế tài trợ chính của chương trình. Thuế lương 12,4% áp dụng cho thu nhập kiếm được lên tới 160.200 đô la (tính đến 2023), nghĩa là khoảng 94% người lao động Mỹ đóng thuế trên mỗi đô la họ kiếm được. Nguồn này liên tục chiếm khoảng 90% tổng doanh thu của An sinh xã hội.

Lợi nhuận từ lãi suất đóng góp 66,4 tỷ đô la. Kể từ khi thành lập, An sinh xã hội đã tích lũy dự trữ tài sản vượt quá 2,8 nghìn tỷ đô la. Luật liên bang bắt buộc các khoản dư thừa này phải được đầu tư vào các trái phiếu đặc biệt, tạo ra thu nhập lãi bổ sung cho ngân sách của chương trình.

Thuế lợi ích bổ sung 48,6 tỷ đô la—một cơ chế doanh thu tương đối mới. Khi dự trữ của An sinh xã hội cạn kiệt vào năm 1983, Quốc hội đã phê duyệt một gói cải cách toàn diện. Luật này cho phép tới 50% lợi ích của cá nhân trở thành đối tượng chịu thuế thu nhập liên bang nếu thu nhập tạm thời vượt quá 25.000 đô la đối với người độc thân ($32,000 đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung).

Một thập kỷ sau, Quốc hội ban hành một mức thuế thứ hai. Bắt đầu từ năm 1993, tới 85% lợi ích trở thành chịu thuế đối với những người nhận có thu nhập tạm thời trên 34.000 đô la (người độc thân) hoặc 44.000 đô la (cặp đôi kết hôn). Các ngưỡng thu nhập này chưa từng được điều chỉnh theo lạm phát, nghĩa là ngày càng nhiều người nghỉ hưu bị mắc kẹt trong cái bẫy này mỗi năm.

Câu hỏi liên bang: Bạn có thực sự bị đánh thuế trên cùng một đồng tiền không?

Đây là nơi cuộc tranh luận về đánh thuế hai lần trở nên phức tạp. Theo Cơ quan An sinh xã hội, 56% số người nhận lợi ích sẽ phải nộp thuế thu nhập liên bang trên các khoản lợi ích họ nhận được. Ngược lại, 44% số người nhận lợi ích không phải chịu trách nhiệm thuế liên bang trên thu nhập An sinh xã hội của họ.

Nhưng điều này không cấu thành đánh thuế hai lần theo nghĩa truyền thống—ít nhất là không liên bang.

Khi bạn nhận séc lợi ích ngày hôm nay, những đồng tiền đó không bắt nguồn từ đóng góp thuế lương cá nhân của bạn. Thay vào đó, các khoản khấu trừ lương của người lao động hiện tại tài trợ cho những người nghỉ hưu ngày nay. Khi bạn đóng góp vào An sinh xã hội hàng thập kỷ trước, các khoản thanh toán của bạn đã hỗ trợ thế hệ đã nghỉ hưu vào thời điểm đó. Cơ chế tài trợ theo thế hệ này có nghĩa là bạn không nhận được đúng số tiền bạn đã trả thuế ban đầu.

Hơn nữa, không có cơ chế nào để theo dõi chính xác nguồn doanh thu nào đã tài trợ cho lợi ích cá nhân của bạn. Khoản thanh toán hàng tháng của bạn có thể xuất phát từ thuế lương, doanh thu từ thuế lợi ích, hoặc lợi nhuận từ lãi suất—các nguồn có lịch sử thuế khác nhau. Thành phần lãi suất, đặc biệt, không được tạo ra thông qua thuế tuyển dụng.

Nơi thực sự xảy ra đánh thuế hai lần: Ở cấp bang

Đây là nơi tình hình thực sự trở nên phức tạp đối với một số người nghỉ hưu.

Trong khi 38 bang đã chọn không đánh thuế lợi ích An sinh xã hội, thì 12 bang duy trì chế độ thuế riêng đối với các khoản thanh toán hưu trí. Những bang này có thể tạo ra các tình huống đánh thuế hai lần hợp pháp:

Các bang có thuế lợi ích An sinh xã hội:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• New Mexico
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• West Virginia

Nếu bạn sinh sống ở một trong những bang này và vượt quá ngưỡng thu nhập điều chỉnh tổng hợp của bang đó, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập liên bang trên lợi ích An sinh xã hội của mình VÀ thuế thu nhập bang trên cùng một đồng lợi ích đó. Đó chính là đánh thuế hai lần thực sự.

Chi tiết có phần tích cực hơn: hầu hết các bang này đặt ngưỡng thu nhập khá cao—thường từ 45.000 đến 85.000 đô la AGI cho người nộp đơn độc thân. Một số bang gần đây đã cải thiện chính sách của mình. Minnesota, North Dakota, Vermont và West Virginia trước đây cũng áp dụng quy tắc thuế liên bang. North Dakota sau đó đã loại bỏ hoàn toàn thuế lợi ích cấp bang, trong khi West Virginia nâng ngưỡng lên 50.000 đô la và 100.000 đô la cho người độc thân và các cặp đôi kết hôn tương ứng.

Trừ khi bạn có nguồn thu nhập đáng kể trong khi sinh sống ở một trong 12 bang này, khả năng cao là bạn sẽ không gặp phải vấn đề đánh thuế hai lần trên các khoản lợi ích hưu trí của mình.

Kết luận

Câu chuyện về “đánh thuế hai lần” liên quan đến An sinh xã hội chứa đựng cả sự thật và giả dối đan xen. Ở cấp liên bang, 44% số người nhận lợi ích tránh được thuế hoàn toàn, trong khi 56% còn lại phải chịu thuế trên lợi ích—một tình huống khác biệt rõ rệt so với việc kiếm cùng một đồng tiền hai lần. Tuy nhiên, cư dân ở 12 bang phải đối mặt với một thực tế hoàn toàn khác, nơi thuế cấp bang tạo ra tình trạng đánh thuế hai lần thực sự trên cùng một đồng lợi ích An sinh xã hội. Việc hiểu rõ bạn thuộc vào nhóm nào đòi hỏi phải xem xét cả tổng thu nhập của bạn và bang cư trú.