Thuế cổ phiếu: Cá nhân cần biết những gì khi bán cổ phiếu?

Việc đầu tư vào thị trường chứng khoán là điều phổ biến đối với nhà đầu tư hiện nay, và việc hiểu rõ về thuế cổ phiếu là vô cùng quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng mà nhà đầu tư nhận được. Bài viết này sẽ giúp cá nhân hiểu cách lập kế hoạch thuế chính xác khi bán cổ phiếu.

Thuế cổ phiếu là gì

Thuế cổ phiếu đề cập đến thuế phát sinh từ hoạt động mua bán chứng khoán trên thị trường, trong đó các quốc gia có hệ thống thu thuế khác nhau. Thường được chia thành hai loại chính:

• Thuế lợi nhuận từ bán chứng khoán (Capital Gains Tax) - thu từ lợi nhuận khi bán cổ phiếu với giá cao hơn giá mua
• Thuế từ cổ tức (Dividend Tax) - thu từ cổ tức do công ty trả cho cổ đông

Lập kế hoạch thuế hợp lý sẽ giúp nhà đầu tư tăng hiệu quả lợi nhuận đầu tư, đồng thời tuân thủ pháp luật và tránh các vấn đề về thuế trong tương lai.

Các loại thuế cổ phiếu cần hiểu rõ

Thuế lợi nhuận từ bán chứng khoán (Capital Gains Tax)

Lợi nhuận ngắn hạn: Nếu bạn bán cổ phiếu nắm giữ dưới 1 năm, bạn sẽ phải chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân thông thường, thường cao hơn lợi nhuận dài hạn.

Lợi nhuận dài hạn: Nếu bán cổ phiếu nắm giữ trên 1 năm, bạn sẽ được hưởng ưu đãi thuế với mức thấp hơn nhằm khuyến khích đầu tư dài hạn.

Thuế từ cổ tức (Dividend Tax)

Cổ tức do công ty trả cho cổ đông sẽ phải chịu thuế, thường được khấu trừ tại nguồn trước khi chuyển khoản cổ tức cho bạn. Trong một số trường hợp, công ty có thể trả cổ tức đặc biệt, như khi có lợi nhuận vượt mức, các khoản này cũng phải chịu thuế.

###Các loại thuế khác liên quan

• Phí giao dịch (Transaction Fees): Phí môi giới và phí giao dịch có thể được khấu trừ thuế
• Thuế chuyển nhượng cổ phiếu (Transfer Tax): Ở một số quốc gia có thu thuế chuyển nhượng cổ phiếu
• Thuế từ các chứng khoán phái sinh (Derivative Tax): Giao dịch hợp đồng tương lai và quyền chọn có thể có mức thuế khác nhau

Sự khác biệt giữa Capital Gains và Dividends

Cá nhân có phải nộp thuế cổ phiếu không?

Thuế cổ phiếu tại Thái Lan

Tại Thái Lan, hiện không thu thuế thu nhập từ việc bán cổ phiếu trên thị trường chứng khoán đối với cá nhân. Tuy nhiên, vẫn có các loại thuế khác phải nộp:

1. Thuế giá trị gia tăng (VAT) 7% trên phí giao dịch chứng khoán các loại

2. Thuế kinh doanh đặc biệt từ bán chứng khoán:

   • Năm 2566: 0.055% trên giá trị bán (550 บาทต่อ 1 ล้านบาท)
   • Từ năm 2567 trở đi: 0.11% trên giá trị bán (1,100 บาทต่อ 1 triệu baht)
   • Áp dụng cho mọi giao dịch, dù có lãi hay lỗ

3. Thuế từ cổ tức: 10% đối với cá nhân

Lưu ý: Một số quỹ đầu tư như quỹ hưu trí và nhân viên mua cổ phần của công ty nơi họ làm việc được miễn thuế kinh doanh đặc biệt.

Khi nào cá nhân phải nộp thuế cổ phiếu

Khi bán cổ phiếu có lợi nhuận

Lợi nhuận ngắn hạn: Nếu bán cổ phiếu nắm giữ dưới 1 năm và có lợi nhuận, bạn sẽ phải chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân thông thường.

Lợi nhuận dài hạn: Nếu bán cổ phiếu nắm giữ trên 1 năm và có lợi nhuận, lợi nhuận này sẽ được đánh thuế với mức thấp hơn.

Khi nhận cổ tức

Nếu bạn nắm giữ cổ phiếu và công ty trả cổ tức, khoản cổ tức này sẽ phải chịu thuế, thường được khấu trừ tại nguồn trước khi chuyển cho bạn.

Các trường hợp khác phải chịu thuế

• Chuyển nhượng cổ phiếu ở một số quốc gia
• Thu nhập từ giao dịch chứng khoán phái sinh
• Phí môi giới và giao dịch (trong một số trường hợp)

Một số ví dụ về mức thuế cổ phiếu ở các quốc gia

Cách lập kế hoạch thuế hợp pháp khi bán cổ phiếu

Tránh thuế không phải là điều đúng pháp luật. Tuy nhiên, lập kế hoạch thuế hợp lý có thể giúp giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp:

Giữ cổ phiếu lâu hơn

Ở nhiều quốc gia, việc giữ cổ phiếu lâu hơn sẽ được hưởng mức thuế thấp hơn, đặc biệt lợi nhuận dài hạn.

Tận dụng việc bù lỗ (Tax Loss Harvesting)

Việc bù lỗ từ bán cổ phiếu lỗ với lợi nhuận từ bán cổ phiếu có thể giảm gánh nặng thuế. Ví dụ: nếu bạn bán cổ phiếu lỗ 1.000 USD và cổ phiếu lãi 1.000 USD, lợi nhuận ròng là $0 và không phải trả thuế###.

( Sử dụng tài khoản đầu tư có ưu đãi thuế

Một số quốc gia có tài khoản đầu tư miễn thuế hoặc có ưu đãi thuế, như:

• Roth IRA và 401)k### tại Mỹ
• TFSA tại Canada
• ISA tại Anh

( Chọn sử dụng tín dụng thuế

Tại Thái Lan, người nhận cổ tức có thể chọn dùng tín dụng thuế cổ tức )Tax Credit for Dividend###, giúp giảm gánh nặng thuế bằng cách trừ đi thuế đã khấu trừ tại nguồn vào thuế phải nộp trong năm đó.

Quản lý thời điểm bán cổ phiếu

Lập kế hoạch bán cổ phiếu trong năm có dự kiến thu nhập thấp hơn để giảm mức thuế, vì mức thuế có thể phụ thuộc vào tổng thu nhập.

Tận dụng các khoản miễn thuế

Ở một số quốc gia, có các khoản miễn thuế lợi nhuận từ bán cổ phiếu trong một giới hạn nhất định, như ở Anh, miễn thuế 12.300 bảng mỗi năm.

Đầu tư cổ phiếu nước ngoài

( Đầu tư cổ phiếu Mỹ

• Thuế lợi nhuận từ bán cổ phiếu: Không thu thuế thu nhập từ bán cổ phiếu đối với nhà đầu tư nước ngoài
• Phí SEC: Phí giao dịch 0.00051% trên giá trị bán
• Thuế khấu trừ: Khấu trừ 30% thuế cổ tức đối với nhà đầu tư nước ngoài )trừ khi có hiệp định thuế kép###
• FATCA: Luật báo cáo thông tin tài chính quốc tế

( Đầu tư cổ phiếu Hồng Kông

• Thuế lợi nhuận từ bán cổ phiếu: Không thu thuế
• Phí giao dịch: 0.00077% trên giá trị mua và bán
• Thuế chứng khoán: 0.13% trên giá trị mua và bán
• Thuế khấu trừ cổ tức: 10% đối với cổ phiếu H-Share
• CRS: Trao đổi thông tin tài chính với các quốc gia thành viên

Những khoản thuế cá nhân phải nộp khi đầu tư cổ phiếu tại Thái Lan

1. Thuế giá trị gia tăng )VAT: 7% trên phí giao dịch
2. Thuế kinh doanh đặc biệt: 0.055% - 0.11% trên giá trị bán, tùy theo năm
3. Thuế cổ tức: 10% trên cổ tức nhận được

Tóm lại

Khi cá nhân bán cổ phiếu tại Thái Lan, không bắt buộc phải nộp thuế thu nhập từ bán cổ phiếu. Tuy nhiên, vẫn có các loại thuế khác như thuế giá trị gia tăng và thuế kinh doanh đặc biệt cần xem xét. Ngoài ra, cổ tức nhận được cũng phải chịu thuế 10%.

Việc lập kế hoạch thuế hợp lý và hiểu rõ về thuế cổ phiếu sẽ giúp cá nhân đưa ra quyết định đầu tư cẩn trọng hơn. Để hiểu rõ và tuân thủ đúng pháp luật thuế, nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính.