Các phương pháp chiến lược để giảm thiểu thuế trên thu nhập cổ tức

Cổ tức đại diện cho một trong những cách phổ biến nhất để các nhà đầu tư ở Mỹ tạo ra các nguồn thu nhập thụ động trong khi vẫn duy trì sự tiếp xúc với sự gia tăng của thị trường. Tuy nhiên, gánh nặng thuế lên cổ tức có thể làm giảm đáng kể lợi nhuận nếu các nhà đầu tư không áp dụng các cấu trúc phù hợp. Hiểu biết về các tác động thuế và các phương tiện có sẵn có thể giúp bạn giữ lại nhiều hơn những gì mà các khoản đầu tư của bạn kiếm được.

Hiểu biết về Cổ tức và Thuế

Khi các công ty phân phối lợi nhuận cho cổ đông dưới dạng cổ tức, hệ thống thuế của Mỹ đối xử với các khoản thanh toán này khác nhau tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ cổ phiếu. Cổ tức không đủ điều kiện—nhận từ các cổ phiếu được nắm giữ trong thời gian ngắn hơn—bị đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập thông thường của bạn, có thể lên đến 37% cho những người có thu nhập cao nhất. Cổ tức đủ điều kiện, ngược lại, được hưởng chế độ ưu đãi về lãi vốn, thường bị đánh thuế từ 0% đến 20%, với hầu hết các nhà đầu tư rơi vào mức 15%.

Sự phân biệt này rất quan trọng. Hãy xem xét một nhà đầu tư nhận được 10.000 đô la cổ tức đủ điều kiện: họ sẽ phải trả khoảng 1.500 đô la thuế theo mức thuế lãi vốn, để lại 8.500 đô la thu nhập sau thuế. Cùng số tiền đó trong cổ tức không đủ điều kiện có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế cao hơn đáng kể tùy thuộc vào mức thu nhập của nhà đầu tư.

Tài khoản có lợi thuế: Nền tảng

Cách đơn giản nhất để loại bỏ hoặc giảm đáng kể thuế cổ tức là đưa các cổ phiếu trả cổ tức vào các công cụ nghỉ hưu có lợi thuế dành cho cư dân Mỹ.

Tài khoản Roth và Tăng trưởng Không thuế

Một Roth IRA có thể được coi là công cụ mạnh mẽ nhất cho việc lập kế hoạch thu nhập cổ tức. Khác với các tài khoản hưu trí truyền thống được tài trợ bằng các khoản đóng góp trước thuế, các tài khoản Roth chấp nhận tiền đã nộp thuế. Phép màu xảy ra ở phía rút tiền: khi bạn đạt 59½ tuổi và tài khoản đã mở ít nhất năm năm, tất cả các khoản phân phối - bao gồm cả các khoản thanh toán cổ tức - đều hoàn toàn miễn thuế. Điều này tạo ra một nơi trú ẩn vĩnh viễn cho thu nhập cổ tức mà tích lũy miễn thuế vô thời hạn.

Kế hoạch nghỉ hưu truyền thống

Các tài khoản IRA truyền thống và kế hoạch 401(k) cung cấp một lợi thế khác: khấu trừ thuế ngay lập tức trên các khoản đóng góp. Bằng cách tài trợ cho các tài khoản này, bạn giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của mình, điều này có thể đẩy bạn vào một bậc thuế thấp hơn. Trong khi các khoản phân phối từ các tài khoản này cuối cùng phải chịu thuế thu nhập thông thường, lợi ích hoãn thuế có thể rất đáng kể, đặc biệt đối với những người có thu nhập cao kỳ vọng có thu nhập thấp hơn khi nghỉ hưu.

Chiến lược Khung Lợi Nhuận Vốn Bằng Không

Mã thuế của Hoa Kỳ bao gồm một cơ hội đặc biệt có giá trị cho các hộ gia đình có thu nhập thấp: bậc thuế thu nhập vốn bằng 0. Điều này có nghĩa là một số người nộp thuế hoàn toàn không phải trả gì cho thu nhập cổ tức đủ điều kiện.

Đối với năm 2023, các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung với thu nhập chịu thuế là $89,250 hoặc thấp hơn sẽ vào được khung thuế này. Những người nộp hồ sơ đơn lẻ đủ điều kiện tối đa là $44,625. Bằng cách giảm thu nhập chịu thuế một cách chiến lược thông qua việc đóng góp vào tài khoản hưu trí và tài khoản tiết kiệm y tế (HSAs), những người có thu nhập cao đôi khi có thể điều chỉnh để vào được khu vực này, hiệu quả là loại bỏ mọi nghĩa vụ thuế cổ tức đối với cổ tức đủ điều kiện.

Cách tiếp cận này đòi hỏi phải lên kế hoạch cẩn thận, nhưng tiềm năng thu lợi là rất lớn—mỗi đô la thu nhập cổ tức trở nên hoàn toàn miễn thuế.

Kế hoạch Đầu tư Tập trung vào Giáo dục

Kế hoạch 529 cung cấp một lựa chọn chuyên biệt nhưng mạnh mẽ cho những ai đang tài trợ cho giáo dục. Những tài khoản được nhà nước tài trợ này cho phép tích lũy lợi nhuận đầu tư mà không phải chịu thuế và rút tiền hoàn toàn miễn thuế khi các khoản tiền được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện như học phí, phí và sách.

Một bậc phụ huynh ở Mỹ có thể thiết lập một tài khoản 529, mua cổ phiếu trả cổ tức trong đó, và để cho những cổ tức đó tích lũy hoàn toàn không bị đánh thuế. Miễn là các khoản rút tiền tương ứng với chi phí giáo dục đủ điều kiện, không có thuế nào được áp dụng. Điều này tạo ra một cơ hội độc đáo để xây dựng tài sản được chỉ định cụ thể cho mục đích giáo dục mà không bị ảnh hưởng bởi thuế.

Những Cân Nhắc Thực Tế Cho Các Nhà Đầu Tư Hoa Kỳ

Chiến lược thuế cổ tức hiệu quả nhất kết hợp nhiều phương pháp dựa trên hoàn cảnh cá nhân của bạn. Những người có thu nhập cao có thể ưu tiên các tài khoản Roth để bảo vệ thuế lâu dài của họ. Những người có thu nhập biến động có thể nhắm đến mức không có thu nhập từ vốn trong những năm thu nhập thấp hơn. Các gia đình tiết kiệm cho giáo dục nên tối đa hóa các kế hoạch 529.

Thời gian nắm giữ cũng quan trọng: đảm bảo cổ phiếu đáp ứng ngưỡng đủ điều kiện để được xử lý thuế lãi vốn ( thường là hơn 60 ngày quanh ngày thanh toán cổ tức ) tự động giảm thuế suất của bạn so với việc xử lý thu nhập thông thường.

Kết luận

Đầu tư cổ tức có thể cung cấp thu nhập ổn định trong khi vẫn bảo tồn tiềm năng tăng giá vốn, nhưng hiệu quả thuế không nên bị xem nhẹ. Cư dân Mỹ có nhiều chiến lược hợp pháp để lựa chọn - từ các tài khoản hưu trí có lợi thuế mà bảo vệ lợi nhuận vô thời hạn, đến việc xác định thu nhập để tiếp cận mức không có thuế lợi vốn, đến các kế hoạch tiết kiệm giáo dục chuyên biệt. Phương pháp phù hợp nhất phụ thuộc vào mức thu nhập, thời gian đầu tư và mục tiêu tài chính của bạn. Tư vấn với một chuyên gia tài chính có thể giúp xác định sự kết hợp chiến lược nào phù hợp nhất với tình huống cụ thể của bạn.