Hiểu biết về Quy tắc Chuyển nhượng Annuity của Mỹ Trước Khi Bạn Thực Hiện Một Hành Động

Hãy tưởng tượng bạn đã giữ một hợp đồng chuỗi trả lãi trong nhiều năm, nghĩ rằng nó là sự lựa chọn hoàn hảo cho các mục tiêu tài chính của bạn. Sau đó, hoàn cảnh thay đổi. Chiến lược đầu tư của bạn thay đổi, nhu cầu của bạn phát triển, hoặc bạn đang trải qua một sự kiện lớn trong cuộc đời như ly hôn. Bây giờ bạn đang tự hỏi: liệu bạn có thể thực sự chuyển nhượng hợp đồng này mà không bị đánh thuế và phạt nặng không?

Câu trả lời không đơn giản, đó là lý do tại sao nhiều người cảm thấy bối rối về các hướng dẫn chuyển nhượng an nuity tại Mỹ. Trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định nào, đây là những gì bạn cần hiểu về cách các quy tắc này hoạt động và những gì có thể sai sót nếu bạn không tuân theo chúng.

Những Gì Bạn Thực Sự Đang Đối Mặt: Cơ Bản Về Annuity và Chuyển Nhượng

Đầu tiên, hãy làm rõ định nghĩa về một hợp đồng annuity thực sự là gì. Hãy nghĩ về nó như một hợp đồng bảo hiểm—một thỏa thuận nơi bạn chuyển giao các khoản thanh toán phí bảo hiểm ( hoặc một lần hoặc theo từng đợt ) cho một công ty bảo hiểm. Đổi lại, họ hứa hẹn sẽ trả lại cho bạn theo điều khoản của hợp đồng. Các khoản thanh toán có thể bắt đầu ngay lập tức ( annuity ngay lập tức ) hoặc nhiều năm sau ( annuity hoãn ).

Có hai điều quan trọng ở đây: hợp đồng annuity cố định đảm bảo cho bạn một mức lợi nhuận cụ thể, trong khi hợp đồng annuity biến thiên liên kết lợi nhuận của bạn với hiệu suất của các khoản đầu tư cơ bản. Cả hai đều có thể giúp xây dựng thu nhập hưu trí, nhưng chúng hoạt động khác nhau.

Bây giờ, khi mọi người nói về “chuyển nhượng” một khoản tiền hưu trí, họ thường có ý nghĩa một trong những động thái sau:

• Chuyển hợp đồng của bạn sang một công ty niên kim khác hoàn toàn
• Hoán đổi một hợp đồng niên kim cho một hợp đồng khác (có thể với các điều khoản tốt hơn)
• Chuyển nhượng tài sản hàng năm giữa các IRA
• Thay đổi ai sở hữu hợp đồng (, điều này xảy ra khá nhiều trong các vụ ly hôn )

Đây là sự khác biệt chính: chuyển nhượng một hợp đồng hoàn toàn khác với việc đặt tên cho một người thụ hưởng. Một người thụ hưởng chỉ nhận tiền sau khi bạn qua đời. Một sự chuyển nhượng thay đổi nơi mà hợp đồng tồn tại hoặc ai kiểm soát nó trong khi bạn vẫn còn ở đây.

Giới Hạn Quan Trọng Bạn Cần Biết

Không phải tất cả các khoản thu nhập định kỳ đều có thể được chuyển nhượng, và đây là nơi nhiều người gặp khó khăn.

Các hợp đồng annuity hoãn—những hợp đồng mà bạn vẫn đang chờ thanh toán bắt đầu—hoàn toàn có thể được chuyển nhượng. Không quan trọng chúng là cố định hay biến đổi. Miễn là các khoản thanh toán chưa bắt đầu, bạn có nhiều lựa chọn.

Annuities ngay lập tức? Quên nó đi. Các quy định của IRS không cho phép chuyển nhượng khi bạn đã bắt đầu nhận thanh toán. Điều đó không thể thương lượng, vì vậy hãy chắc chắn rằng bạn hiểu tình trạng hợp đồng của mình trước khi lập kế hoạch.

Khi nào thực sự có ý nghĩa để chuyển nhượng?

Câu hỏi thực sự không phải là “bạn có thể?” mà là “bạn nên không?” Chuyển nhượng một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có ý nghĩa khi:

Bước đi này nâng cao tình hình của bạn. Có thể một công ty cạnh tranh cung cấp mức lãi suất tốt hơn giúp tiền của bạn tăng trưởng nhanh hơn. Có thể bạn đang cảm thấy thất vọng với các khoản phí cao đang ăn mòn lợi nhuận của bạn. Có thể bạn đã mất niềm tin vào khả năng của nhà cung cấp hiện tại trong việc chi trả khi đến hạn. Hoặc bạn đơn giản là không nhận được dịch vụ mà bạn xứng đáng từ đại lý hoặc môi giới hiện tại.

Nhưng đây là thực tế: Việc chuyển nhượng có thể phản tác dụng nếu bạn phải đối mặt với khoản phí hủy bỏ cao hoặc mất đi những lợi ích hợp đồng giá trị. Một số hợp đồng bảo hiểm nhân thọ bao gồm các điều khoản bổ sung—các đặc quyền đặc biệt như khoản thanh toán tăng cường hoặc bảo hiểm chăm sóc dài hạn—có thể không được chuyển sang hợp đồng mới của bạn. Mất đi những điều đó có thể khiến bạn tốn kém hơn số tiền bạn tiết kiệm.

Đây là lý do tại sao việc nói chuyện với một cố vấn tài chính trước khi thực hiện một bước đi lại quan trọng. Họ có thể tính toán các con số, so sánh những gì bạn sẽ thu được so với những gì bạn sẽ mất, và giúp bạn điều hướng những tình huống đặc biệt như các thỏa thuận ly hôn.

Câu Hỏi Về Thuế: Bạn Có Thể Thực Hiện Điều Này Mà Không Bị Phạt Không?

Đây là nơi luật thuế của Mỹ trở nên thú vị. Vâng, bạn có thể thực hiện các chuyển khoản miễn thuế - nhưng chỉ nếu bạn tuân theo các hướng dẫn cụ thể của IRS.

Công cụ chính được gọi là trao đổi 1035. Đây là cách nó hoạt động: bạn chọn một hợp đồng niên kim mới tương tự như hợp đồng hiện tại của bạn, nộp đơn xin và sắp xếp cho việc chuyển nhượng trong khoảng thời gian 30 ngày. Nếu thực hiện đúng, việc trao đổi này diễn ra mà không kích hoạt thuế thu nhập trên thu nhập của bạn.

Để làm điều này, bạn cần phải:

• Tìm một hợp đồng bảo hiểm thay thế phù hợp với đặc điểm của hợp đồng gốc của bạn
• Xử lý bất kỳ khoản phí từ bỏ nào áp dụng
• Hoàn thành toàn bộ quy trình trong vòng 30 ngày
• Đảm bảo rằng chủ tài khoản vẫn là cùng một người

Công ty hưu trí của bạn sẽ cấp cho bạn mẫu 1099-R, mà bạn sẽ báo cáo trên tờ khai thuế liên bang của bạn.

Nhưng nếu bạn muốn chuyển nhượng quyền sở hữu cho người khác thì sao? Đó là một câu chuyện khác. Nếu chủ sở hữu mới không phải là cùng một người, bạn sẽ phải chịu các phân phối chịu thuế. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên bất kỳ khoản lợi nhuận nào mà hợp đồng annuity đã tạo ra. Nếu bạn dưới 59½ tuổi, bạn cũng sẽ bị áp dụng mức phạt rút tiền sớm 10%—một sự kết hợp đau đớn có thể làm giảm đáng kể số tiền bạn nhận được.

Ngoại lệ ly hôn: Nếu bạn chuyển nhượng một hợp đồng bảo hiểm cho vợ/chồng cũ như một phần của thỏa thuận ly hôn (và việc này xảy ra trong vòng một năm sau khi ly hôn), bạn có thể đủ điều kiện nhận miễn thuế. Chỉ cần nhớ: người cũ của bạn sẽ chịu trách nhiệm cho bất kỳ hậu quả thuế nào nếu họ sau đó quyết định rút tiền sớm.

Kết luận

Các quy định chuyển nhượng hợp đồng annuity ở Mỹ phức tạp đến mức những sai lầm có thể khiến bạn tốn tiền thật. Nếu bạn đang giữ một hợp đồng annuity, hiểu những quy định này bây giờ có thể giúp bạn tiết kiệm hàng ngàn sau này. Và nếu bạn đang xem xét việc mua một hợp đồng annuity, hãy suy nghĩ trước về việc liệu bạn có thể cần linh hoạt để chuyển nhượng nó trong tương lai.

Việc nhận hướng dẫn chuyên nghiệp không phải là tùy chọn ở đây - nó là điều cần thiết. Một cố vấn tài chính đủ điều kiện có thể giải thích cách những quy tắc này áp dụng cho tình huống cụ thể của bạn, giúp bạn tránh những sai lầm tốn kém và đảm bảo bạn đang đưa ra lựa chọn thực sự phù hợp với kế hoạch nghỉ hưu của mình.