48 jurisdicciones en todo el mundo implementan marcos de declaración de activos criptográficos, y los impuestos sobre criptomonedas experimentan un cambio histórico

A partir del 1 de enero de 2026, 48 jurisdicciones a nivel mundial, incluyendo el Reino Unido y los países miembros de la Unión Europea, han implementado un cambio histórico en la tributación de las criptomonedas. Este año, con el lanzamiento del marco de informes de activos criptográficos a nivel global, los inversores en criptomonedas en estos 48 países comenzarán a ser registrados en sus transacciones de billeteras criptográficas para fines fiscales.

Fuente: OCDE

El marco de declaración de activos criptográficos (CARF) de la estructura internacional de transparencia fiscal de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) entrará en vigor en 2027. Sin embargo, desde el 1 de enero de este año, los proveedores de servicios de criptomonedas en las jurisdicciones participantes (incluyendo exchanges centralizados, exchanges descentralizados, cajeros automáticos de criptomonedas, así como corredores y traders) han sido requeridos para comenzar a recopilar los datos de transacción necesarios para combatir la evasión fiscal y el lavado de dinero. La OCDE, en una actualización de noviembre, indicó que cada vez más jurisdicciones se comprometen a intercambiar información según el marco CARF a partir de 2027. Estas jurisdicciones ya han establecido la legislación necesaria para obligar a los proveedores de servicios de criptomonedas a recopilar datos relacionados con CARF, o están en la fase final de implementar dichas leyes. El marco de declaración de activos criptográficos (CARF) de la OCDE marca un cambio fundamental en la supervisión de transacciones de activos digitales y en la forma en que se reportan a las autoridades fiscales. Bajo este nuevo sistema, los principales exchanges de criptomonedas ahora deben recopilar datos completos de las transacciones de los usuarios y reportar detalles de las transacciones y la residencia fiscal a las autoridades fiscales nacionales. Este marco representa un esfuerzo internacional coordinado para eliminar el anonimato que históricamente ha caracterizado las transacciones de criptomonedas. Los exchanges que operan en las jurisdicciones participantes ahora deben mantener registros completos de las transacciones de los usuarios, incluyendo tipo de activo, fecha de adquisición, costo, fecha de disposición, ganancias, gastos y direcciones de las billeteras. Este enfoque estandarizado establece un estándar global unificado para la tributación de criptomonedas, y los países participantes han prometido comenzar a compartir automáticamente los datos relevantes a partir de 2027. La autoridad fiscal del Reino Unido (HMRC) intercambiará datos con los países miembros de la UE, Brasil, las Islas Caimán, Sudáfrica y otros países participantes, en virtud de acuerdos de reciprocidad. La implementación del CARF refleja un consenso creciente en la comunidad internacional respecto a la regulación de las criptomonedas y el cumplimiento fiscal. De los 75 países que han prometido implementar este marco, 48 ya están en plena ejecución, y otros seguirán en el proceso. Estados Unidos planea implementar el CARF en 2028 y comenzar el intercambio de información en 2029. Este proceso escalonado de impulso global ha establecido un sistema de cumplimiento fiscal cada vez más interconectado, donde los usuarios de criptomonedas en cualquier parte del mundo enfrentan una supervisión y riesgos de auditoría más estrictos. Para los usuarios y traders de criptomonedas, las nuevas reglas exigen acciones inmediatas de cumplimiento. Las personas deben proporcionar su información personal a los proveedores de servicios de criptomonedas antes de la fecha límite de declaración y mantener registros detallados de todas sus transacciones.