暗号資産に関する税務調査：国税庁が実際に知っていることと、その問題を無視する理由

イタリアの暗号通貨保有者の間で最も一般的な誤解の一つは、「いずれ誰も気づかないだろう」という考えです。ステファノ・カパッチョリによると、この考えは間違っているだけでなく、ますます危険になっているといいます。

Instagramライブ中に、非常に明確な状況が浮き彫りになりました：財務当局はすでに納税者の暗号資産活動に関する多くの情報を持っているのです。

見えない幻想

長年にわたり、多くのユーザーは何も申告しないことを選び、暗号通貨の技術的複雑さや、国家が取引を追跡できないと推測してきました。

この戦略はリスクが高いだけでなく、根本的な事実を見落としています：多くの暗号取引は、報告や身元確認の義務がある中央集権型取引所を通じて行われているのです。

OAMデータベースの役割

イタリアに登録された取引所から送信された情報を収集するデータベースを、代理人・仲介業者組織（OAM）が設立しています。このデータには次のような情報が含まれます。

顧客識別子、

書類、

入出金の動き、

暗号通貨間の取引、

四半期末の残高。

カパッチョリによると、この情報はすでに財務警察（ Guardia di Finanza）が、RWフォームを記入していなかった納税者に対して照会を開始するために利用しています。

大きな資産だけではない

もう一つの誤解は、調査が大口投資家だけを対象にしていると考えることです。実際には、比較的少額の個人も調査の対象となっており、その範囲は1万ユーロや1万5千ユーロ程度です。

これは、年末のデータが全体像の一部に過ぎないことに起因します。高い取引量は、最終的なスナップショットには見えなくても、中間の流れから浮かび上がることがあります。

その他の情報源

カパッチョリは、OAMに加えて、一部の取引所が税務源泉徴収申告の情報フロー内で取引を報告していることも指摘しました。場合によっては、納税者が気付かずに既に税務口座に記録されている暗号資産の動きを発見するケースもあります。

こうしたデータの照合により、暗号資産の「見えない」状態という考えは、税務当局にとってますます信頼できなくなっています。

遅らせるほどコストが高くなる

インタビューから浮かび上がった重要なメッセージはシンプルです：問題を先送りしても解決しないどころか、よりコストがかかるだけです。査定期間は4年や5年に及び、罰金や利息が時間とともに積み重なります。

すでに複雑な規制環境の中で、唯一合理的な戦略は、自分の暗号活動を意識的かつ記録に残して管理することです。規則が曖昧な場合でも、それが最善の方法です。

アメリア・トマシッキョ

The Cryptonomist 編集長兼共同創設者

Twitter: @ametomasicchio

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