キディ税の理解：親が知っておくべき未就労所得ルール

キッディ税は、高所得の親が子供の投資口座を税金の避難所として利用するのを防ぐ連邦規制です。子供が配当金、利子、またはキャピタルゲインを受け取る場合、この税金の仕組みと、それがあなたの家族に適用されるかどうかを理解する必要があります。

基本事項：誰がキッディ税の対象になるのか？

この税金は、18歳未満の子供と、未成年の扶養控除対象の24歳未満のフルタイム学生に影響します。子供が$100 投資収益として($10,000を超える場合でも、年間の閾値を超えると、IRSは子供の所得ではなく、あなたの税率を適用します。

重要な区別：仕事や副業からの )earned income(は常に子供の税率で課税されます。配当金、利子、キャピタルゲインなどの非労働所得だけがキッディ税の対象となります。

2024年のキッディ税閾値の内訳

多くの親が混乱しやすいポイントです。IRSはインフレに合わせて調整された年間閾値を設定しています。

• 最初の$1,300：非課税
• 次の$1,300 )$1,300から$2,600(：子供の税率で課税
• $2,600超：あなたの最高税率 )高い税率のブランケット$130 で課税

実例：あなたの16歳の子供が配当投資から$4,000を受け取った場合

• $1,300は税金なし
• $1,300は子供の10%の税率で課税 = $448
• 残りの$1,400はあなたの32%の税率で課税 = (- 合計税額：$578

キッディ税ルールがなければ、子供は自分の10%の税率に基づいてのみ税金を支払います。これが議会が閉じた抜け穴です。

キッディ税を最小化または回避する戦略

子供の投資ポートフォリオについて心配する前に、次のアプローチを検討してください。

戦略1：閾値以下に抑える
子供の非労働所得を年間$2,600未満に抑えるために、収益を生む投資を制限します。これが最も簡単な方法です。

戦略2：成長重視の投資を選ぶ
配当を支払う株よりも価値が上昇する株を優先します。キャピタルゲインは子供が成人したときに繰り延べられ、)キッディ税の対象外(となる場合があります。多くの場合、地方債は税金のかからない収入を提供します。

戦略3：税優遇口座を利用
529大学貯蓄プランやRoth IRA )子供に労働所得がある場合(は、税制優遇のもとで投資を成長させることができます。これらの口座の収益は税金がかからないか、キッディ税を回避します。

戦略4：労働所得を促す
最も効果的な方法は？子供に働かせることです。労働所得はキッディ税の対象外であり、非労働所得と相殺できます。

キッディ税の申告方法

親は次の2つの申告方法があります。

1. Form 8615を提出：非労働所得が$2,600を超える場合。子供は自分の申告書を提出し、閾値を超えた所得に対してあなたの最高税率で税金を計算します。

2. Form 8814を使用：総所得が$13,000未満の場合。子供の非労働所得を親の申告書に報告することを選択できますが、その場合、あなたの課税所得が増加します。書類の簡素化にはなりますが、税負担が増える可能性もあります。

両方の方法とも、4月15日までに支払いを行わないとペナルティが科されます。

まとめ

キッディ税は、裕福な家庭が投資収入を低税率の子供に移すのを防ぐために設計されました。2024年には、$2,600を超える所得に対して、子供は自分の税率ではなくあなたの最高税率で税金を支払います。ただし、戦略的に子供の非労働所得を管理したり、成長志向の資産に投資したり、税優遇口座を利用したり、子供に労働所得を生み出させたりする選択肢があります。これらのルールを理解しておくことで、より賢い計画を立てることができます。

キッディ税に関する税務計画は、子供の経済教育と家族の税効率のバランスを取る必要があります。状況に合わせた戦略を立てるために、ファイナンシャル・プロフェッショナルに相談することも検討してください。