財務の健全性を評価する方法：流動性比率のガイド

なぜ流動性比率を気にするべきなのか？

投資判断に入る前に、企業が実際に短期的な財務義務を果たせるかどうかを理解する必要があります。ここで流動性比率が登場します。これは、組織が即座の債務を処理し、財務上の課題を乗り越える能力を明らかにする重要な財務指標です。この情報は、賢い投資家と盲目的な賭けをする投資家を区別します。

あなたが知っておくべき3つの流動性比率

###電流比:全体像のテスト

現在比率は最初のチェックポイントです。これは、企業の流動資産と流動負債を比較し、短期的に負債をカバーするための十分な資源があるかどうかを示します。比率が高いほど、財務状況が強いことを示します。

流動比率=流動資産/流動負債

シンプルなルール：1を超える比率は、会社がその義務を果たせることを意味します。1未満？赤信号。

クイック比率: 現実の確認

別名酸性試験比率というクイック比率は、在庫(のような流動性の低い資産を除外し、現金準備、売買可能証券、受取勘定など、迅速に現金に転換できるものにのみ焦点を当てます。

当座比率 = )cash + 有価証券 + 口座receivable( / 流動負債

この比率は、在庫—実際の現金に変換するのに時間がかかる資産—を除外しているため、流動比率よりも保守的です。

) キャッシュ比率: 保守的な指標

最も慎重なアプローチは、現在の負債に対する手元の現金のみに焦点を当てます。これは財務の安定性を測る最も厳格なテストです。

キャッシュ比率 = 現金 / 流動負債

数字を読む: 結果が実際に何を意味するか

流動性比率を計算したら、次のように解釈します:

• 比率 = 1.0: 会社は現在の負債をカバーするのに正確に十分な資産を持っています
• 比率 < 1.0: 会社は短期的な義務を満たすのに十分な資産を欠いている—潜在的な問題
• 比率 > 1.0: 会社は負債を快適にカバーしている—理想的なシナリオ

しかし、単一の流動性比率だけに依存しないでください。それを業界標準と比較し、その企業の歴史的トレンドを追跡し、他の財務指標と組み合わせて、組織の財務的強さと回復力の全体像を把握してください。