Impuesto sobre acciones: ¿Qué deben saber las personas físicas al vender acciones?

Invertir en el mercado de valores es algo común para los inversores en la actualidad, y comprender los impuestos sobre las acciones es de suma importancia, ya que afectan directamente las ganancias netas que recibe el inversor. Este artículo ayudará a las personas físicas a entender cómo planificar correctamente sus impuestos al vender acciones.

¿Qué son los impuestos sobre las acciones?

Impuesto sobre las acciones se refiere a los impuestos que surgen de las actividades de compra y venta de valores en el mercado, los cuales varían según el país, con un sistema de recaudación diferente en cada uno. En términos generales, se dividen en dos grandes categorías:

• Impuesto sobre las ganancias de capital (Capital Gains Tax) - Se aplica a las ganancias obtenidas por la venta de acciones a un precio superior al de compra.
• Impuesto sobre los dividendos (Dividend Tax) - Se aplica a los dividendos pagados por las empresas a los accionistas.

Una buena planificación fiscal puede ayudar a los inversores a maximizar sus retornos de inversión de manera eficiente, además de cumplir con la ley y evitar problemas fiscales en el futuro.

Tipos de impuestos sobre las acciones que hay que entender

Impuesto sobre las ganancias de capital (Capital Gains Tax)

Ganancias a corto plazo: Si vendes acciones que has mantenido por menos de 1 año, deberás pagar impuestos a la tasa general del impuesto sobre la renta, que suele ser mayor que la de largo plazo.

Ganancias a largo plazo: Si vendes acciones que has mantenido por más de 1 año, podrás beneficiarte de una tasa impositiva menor, ya que se fomenta la inversión a largo plazo.

Impuesto sobre los dividendos (Dividend Tax)

Los dividendos pagados por las empresas a los accionistas generalmente están sujetos a impuestos, que suelen ser retenidos en la fuente antes de transferirlos al beneficiario. En algunos casos, las empresas pueden pagar dividendos especiales, como en el caso de ganancias extraordinarias, y estos también están sujetos a impuestos.

###Otros impuestos relacionados

• Comisiones de compra y venta (Transaction Fees): Las comisiones y honorarios por transacción pueden ser deducibles de impuestos.
• Impuesto sobre la transferencia de acciones (Transfer Tax): En algunos países, se grava la transferencia de propiedad de las acciones.
• Impuesto sobre derivados (Derivative Tax): La compra y venta de contratos a futuro y opciones puede tener diferentes tratamientos fiscales.

Diferencias entre Capital Gains y Dividendos

¿Deben pagar impuestos sobre las acciones las personas físicas?

Impuesto sobre las acciones en Tailandia

En Tailandia, actualmente no se grava el impuesto sobre la renta por la venta de acciones en el mercado de valores para las personas físicas. Sin embargo, existen otros impuestos que deben pagarse:

1. Impuesto al valor agregado (VAT) 7% sobre las comisiones de compra y venta de cualquier tipo de valor.

2. Impuesto empresarial específico por la venta de valores:

   • En 2023: 0.055% del valor de venta (550 bahts por cada 1 millón de bahts)
   • A partir de 2024: 0.11% del valor de venta (1,100 bahts por cada 1 millón de bahts)
   • Se aplica en todas las transacciones, independientemente de si hay ganancia o pérdida.

3. Impuesto sobre dividendos: 10% para personas físicas.

Nota: Algunos fondos, como los fondos de pensiones y los empleados que compran acciones de su propia empresa, están exentos del impuesto empresarial específico.

¿Cuándo deben pagar impuestos las personas físicas por sus acciones?

Cuando venden acciones con ganancia

Ganancia a corto plazo: Si vendes acciones que has mantenido por menos de 1 año y obtienes ganancias, deberás pagar impuestos a la tasa general del impuesto sobre la renta.

Ganancia a largo plazo: Si vendes acciones que has mantenido por más de 1 año y obtienes ganancias, estas ganancias se gravan a una tasa menor.

Cuando reciben dividendos

Si posees acciones y la empresa paga dividendos, estos estarán sujetos a impuestos, que generalmente se retienen en la fuente antes de entregarlos.

Otros casos que requieren pagar impuestos

• Transferencia de acciones en algunos países
• Ingresos por la compra y venta de derivados
• Comisiones y honorarios de compra y venta (en algunos casos)

Ejemplo de tasas de impuestos sobre acciones en diferentes países

Cómo planificar legalmente los impuestos al vender acciones

Evitar impuestos no es legal, pero una buena planificación fiscal puede reducir la carga tributaria de manera legal:

Mantener acciones por más tiempo

En muchos países, mantener acciones durante un período prolongado reduce la tasa impositiva, especialmente en ganancias a largo plazo.

Aprovechar las pérdidas fiscales (Tax Loss Harvesting)

Compensar pérdidas por la venta de acciones con ganancias puede reducir los impuestos a pagar. Ejemplo: si vendes acciones con pérdida de $1,000 y otras con ganancia de $1,000, la ganancia neta es $0 y no se paga impuesto###.

( Utilizar cuentas de inversión con beneficios fiscales

Algunos países ofrecen cuentas de inversión exentas de impuestos o con beneficios fiscales, como:

• Roth IRA y 401)k### en EE. UU.
• TFSA en Canadá
• ISA en Reino Unido

( Elegir créditos fiscales

En Tailandia, los beneficiarios de dividendos pueden optar por usar el crédito fiscal por dividendos )Tax Credit for Dividend###, que ayuda a reducir la carga fiscal al compensar los impuestos retenidos en la fuente con los impuestos a pagar en ese año.

Gestionar el momento de vender acciones

Planifica vender en años en los que esperes ingresos bajos para reducir la tasa impositiva, ya que esta puede depender del nivel de ingresos totales.

Aprovechar las exenciones fiscales

En algunos países, existen exenciones en las ganancias por la venta de acciones hasta ciertos límites, como en el Reino Unido, donde la exención es de £12,300 anuales.

Invertir en acciones extranjeras

( Invertir en EE. UU.

• Impuesto sobre ganancias de capital: No se grava la venta de acciones a inversores extranjeros.
• Tarifa SEC: Comisión de 0.00051% del valor de venta.
• Retención de impuestos: Retención del 30% sobre dividendos para inversores extranjeros )exento si hay tratado fiscal###.
• FATCA: Ley de reporte de información financiera internacional.

( Invertir en Hong Kong

• Impuesto sobre ganancias de capital: No se grava la venta de acciones.
• Tarifa de cambio: 0.00077% del valor de compra y venta.
• Impuesto de timbre: 0.13% del valor de compra y venta.
• Retención de impuestos: Retención del 10% sobre dividendos de acciones H-Share.
• CRS: Intercambio de información financiera con países miembros.

Qué deben pagar las personas físicas al invertir en acciones en Tailandia

1. Impuesto al valor agregado )VAT: 7% sobre las comisiones de compra y venta.
2. Impuesto empresarial específico: 0.055% - 0.11% del valor de venta, según el año.
3. Impuesto sobre dividendos: 10% sobre los dividendos recibidos.

Resumen

Cuando una persona física vende acciones en Tailandia, no necesita pagar impuesto sobre la renta por la venta. Sin embargo, hay otros impuestos como el IVA y el impuesto empresarial específico que deben considerarse. Además, los dividendos recibidos están sujetos a un impuesto del 10%.

Una planificación fiscal adecuada y el entendimiento de los impuestos sobre las acciones ayudan a las personas físicas a tomar decisiones de inversión informadas. Para cumplir con la ley y entender mejor los impuestos, se recomienda consultar a un experto fiscal o asesor financiero.