ALT5 Sigma 在纳斯达克面临因审计和治理问题而被除名的风险

核心内容

• ALT5 Sigma的审计事务所没有有效的执业许可证，许可证于8月到期
• 公司季度财务报告存在严重延误，存在违规风险
• 高管辞职和公司治理失误损害公司在股市的地位

审计问题威胁上市的可行性

在纳斯达克上市的ALT5 Sigma，近期更换审计事务所后面临监管障碍。根据财务分析师查阅的州注册信息，新审计事务所Victor Mokuolu CPA PLLC，总部位于德克萨斯州，目前没有有效的执业许可证。

该事务所的许可证于8月到期，截至12月26日仍处于非活跃状态，这在德州法规下禁止公司依法发表审计意见。虽然该事务所的创始人在8月31日更新了个人CPA许可证，但公司注册仍未重新激活。

ALT5 Sigma明确确认，在许可证恢复之前，不会发布审计或财务审查报告。公司补充说，审计事务所目前正处于同行评审阶段，预计将在1月底完成。

违规历史加剧危机

问题不仅限于许可证过期。Victor Mokuolu CPA PLLC在合规方面存在问题，曾受到多个监管机构的处罚。

2023年，公共公司会计监管委员会（PCAOB）对该事务所罚款，原因是未能在规定时间内正确披露六次上市公司审计情况。随后，2024年，德州会计委员会对其在报告和程序方面的类似违规行为也进行了处罚。

财务报告延误威胁上市

ALT5 Sigma尚未提交截至9月的季度财务报告，存在被纳斯达克除名的直接风险，依据其财务报告及时性规定。

这一延误是公司在宣布引入加密资产到资产负债表后出现的更广泛透明度问题的一部分。自2025年初以来，股价已下跌超过77%，反映市场信心的持续下降。

公司治理失误加剧脆弱性

局势恶化的原因之一是董事会成员David Danziger的辞职，这使得ALT5 Sigma未能满足纳斯达克要求的具有足够会计经验的审计委员会的完整组建。

无有效许可证的审计、财务报告延误以及治理结构不善，构成了高监管风险，直接威胁到sigma meme及相关资产在纳斯达克的持续上市。