了解401(k)與403(b): 哪種退休計劃適合您的情況？

開始新工作時，常伴隨著重要的財務決策，而選擇合適的退休計劃則是其中之一。如果你正在評估雇主贊助的退休選項，你可能已經遇過401(k)或403(b)。雖然這兩種定額供款計劃在基本概念上相似，但它們在不同的背景下運作，並且有著不同的規則，在投入資金之前你應該了解這些規則。

基礎：為何這些計劃重要

401(k)和403(b)計劃都代表相同的基本概念——你在工作年限中以稅前收入進行供款，僱主可能會提供配對供款，資金透過投資成長直到退休。到那時，提款會被課徵普通所得稅。這種遞延稅負的成長策略非常有力：透過降低你當前的應稅收入，你在退休時進入較低稅率時可能繳得更少。

到2026年稅務年度，兩種計劃的供款上限均為每年23,500美元（50歲以上的員工還有額外的7,500美元追趕供款）。這些限制適用於你可能擁有的所有定額供款計劃，因此如果你在年中換工作，你所有計劃的總供款不能超過此上限。

這些計劃的重疊之處

儘管有差異，401(k)和403(b)計劃在結構和功能上具有顯著相似之處。兩者都依賴雇主贊助，兩者都使用稅前供款來降低你目前的應稅收入，並且都允許雇主提供配對供款作為員工福利的一部分。資金流入投資工具——通常是共同基金或類似的證券——市場的成長理論上會在數十年內複利你的儲蓄。

提前提款（在59½歲之前，或在某些情況下55歲之前）會面臨罰款，這強化了這些計劃的預期用途：長期退休保障而非緊急資金。保護這兩種計劃的法律框架確保參與者擁有某些權利和保障，儘管具體規定會根據計劃的不同而有所差異。

重要的區別：行業決定你的計劃類型

401(k)和403(b)計劃之間最重要的區別不在於它們的運作方式，而在於由誰提供。營利性公司幾乎專門提供401(k)計劃，這意味著大多數企業環境中的員工都使用這種結構。相反，非營利組織、教育機構和政府機構通常贊助403(b)計劃。如果你在慈善機構、大學、學區或市政政府部門工作，403(b)很可能是你的退休選擇。

這種基於就業的區分在監管層面產生了連鎖反應。所有的401(k)計劃都受到1974年《員工退休收入保障法》（ERISA）的規範，該法為計劃參與者建立了全面的保護和指導方針。然而，403(b)計劃的ERISA覆蓋範圍較為細緻——私營非營利組織必須遵守ERISA規則，而公共部門雇主（學校和政府機構）則免於這些要求。了解你的403(b)是否受到ERISA保護很重要，因為這會影響你的權利、計劃管理和爭議解決選項。

長期服務於非營利組織員工的優勢

在非營利組織工作超過15年的員工，可能會遇到一個在401(k)計劃中沒有的獨特福利。一些403(b)計劃允許“追趕”供款，超出標準年度限額，讓員工補償早期未積極儲蓄的年份。然而，這個優勢是可選的——雇主必須特別選擇提供此功能，因此並非所有403(b)計劃都具備。

這對你的財務未來意味著什麼

事實上，你通常不會在401(k)和403(b)之間做出選擇——你的雇主會根據其業務結構決定你可以使用哪一種計劃。與其擔心你擁有哪種類型的計劃，不如專注於在你可用的計劃中最大化你的供款策略。持續性比計劃類型更重要：定期供款、利用雇主配對，以及保持長期投資視角，這些都會比優化微小的計劃差異更能保障你的退休。

首先，供款到足夠獲得雇主配對——這代表你立即獲得的保證回報。然後，隨著薪資成長逐步增加供款額。如果你目前處於較高的稅率，但預計退休後稅率較低，兩種計劃都提供相同的遞延稅負優勢。建議諮詢理財專家，制定符合你收入水平、風險承受能力和退休時間表的全面退休策略，無論你使用的是401(k)還是403(b)。