Використання плану 529 для старшої школи: що батькам потрібно знати

Освіта у приватних школах залишається недосяжною для більшості американських сімей, при цьому середня вартість навчання становить $12,356 на рік для початкових та середніх закладів у 2022-2023 навчальному році. За даними Національного центру статистики освіти, лише 9% учнів K-12 навчаються у приватних школах. Але ось хороша новина: якщо ви відкладаєте кошти у плані 529 для коледжу вашої дитини, ви фактично можете використовувати ці заощадження раніше — для оплати приватної старшої школи та нижчих класів.

Чи можна використовувати 529 для оплати навчання у старшій школі?

Відповідь так, але з важливими обмеженнями. Після ухвалення Закону про податкові знижки та робочі місця 2017 року батьки отримали можливість знімати до $10,000 на рік з рахунку 529 для покриття приватної освіти K-12, включаючи витрати на старшу школу. Ця федеральна зміна відкрила нові можливості для сімей, які мають кілька освітніх витрат.

Однак є важливий нюанс: не всі штати визнають це федеральне розширення. Наприклад, Каліфорнія та Небраска накладають податки на доходи штату та додаткові штрафи за зняття коштів з 529 для приватної освіти. Користувачі ScholarShare 529 у Каліфорнії стикаються не лише з податками штату, а й з додатковим податком у 2,5% на зняття для K-12. Аналогічно, у Небрасці такі зняття вважаються не кваліфікованими витратами і підлягають оподаткуванню штатом.

Перед тим, як використовувати кошти з 529 для оплати старшої школи, перевірте конкретні правила вашого штату. Регулювання значно різняться, і зняття коштів у штаті, який не визнає витрати на K-12 як кваліфіковані, може спричинити несподівані податкові зобов’язання.

Що таке план 529?

План 529 — це заощаджувальний інструмент із податковими перевагами, який підтримується штатом і призначений для майбутніх освітніх витрат. Існує дві структури:

План попередньої оплати навчання фіксує сьогоднішні тарифи на навчання у партнерських коледжах і університетах, дозволяючи вашим внескам зростати разом із підвищенням вартості освіти. План заощаджень на коледж функціонує як інвестиційний рахунок, що покриває кваліфіковані освітні витрати у відповідних закладах по всій країні.

Податкові переваги значні. Ваші гроші зростають із відстрочкою оподаткування на федеральному рівні, тобто інвестиційний дохід і капітальні прибутки накопичуються без щорічного оподаткування. Зняття коштів для кваліфікованих освітніх витрат є цілком безподатковим.

Що стосується внесків, то існують обмеження. Станом на 2023 рік, фізичні особи можуть щорічно вносити до $17,000 на кожного бенефіціара без необхідності подавати декларацію про подарунки. Одружені пари можуть дарувати по $34,000 на бенефіціара щороку. Ці суми враховують усі подарунки цьому бенефіціару, а не лише внески у план 529.

Розумні сценарії використання коштів 529 для старшої школи

Зняття $10,000 щороку для оплати приватної школи звучить привабливо, але передчасне зняття може виснажити ваш фонд для коледжу. Розгляньте можливість використання 529 для старшої школи у таких конкретних випадках:

Значний накопичений баланс: Якщо ви та ваша розширена сім’я стабільно вносили кошти у 529 протягом багатьох років, у вас може бути достатньо для покриття як витрат на приватну школу, так і майбутніх витрат на коледж без недостачі.

Велика ймовірність отримання фінансової допомоги: Обдаровані учні, талановиті спортсмени та академічно видатні діти часто отримують значні стипендії та гранти. Якщо ваша дитина отримує повну або майже повну стипендію для коледжу, баланс 529 стає менш важливим для вищої освіти, і доцільно спрямувати його на витрати у приватній школі.

Альтернативні освітні шляхи: Не кожна дитина йде у коледж. Якщо ваша дитина планує зайнятися підприємництвом, пройти професійне навчання або здобути технічну освіту, перенаправлення коштів 529 на приватну школу забезпечить досягнення її K-12 цілей, зберігаючи при цьому гнучкість для інших цілей.

Як здійснити зняття з 529 для оплати старшої школи

Готові діяти? Виконайте ці три основні кроки:

Крок перший: Перевірте правила вашого штату. Відвідайте сайт освітнього агентства вашого штату та зв’яжіться з адміністратором плану 529, щоб підтвердити, чи кваліфікується оплата K-12 для безштрафних зняттів у вашому регіоні. Це визначить вашу фактичну податкову відповідальність.

Крок другий: Вивчіть усі можливості фінансової допомоги. Зверніться безпосередньо до фінансового відділу приватної школи. Обговоріть доступні стипендії, програми допомоги з оплатою та гранти. Багато сімей виявляють, що мають право на допомогу, про яку раніше не знали, що може зменшити суму зняття.

Крок третій: Подайте заявку на зняття. Після обчислення відповідальності ініціюйте зняття через онлайн-портал або звернувшись до адміністратора плану. Більшість провайдерів дозволяють переказати кошти безпосередньо у школу, вам або вашій дитині як бенефіціару.

Податкові наслідки супроводжують зняття з 529, навіть для кваліфікованих освітніх витрат. Консультація з податковим фахівцем перед поданням запиту допоможе зрозуміти вашу конкретну ситуацію і уникнути несподіванок під час податкової звітності.

А що з домашнім навчанням?

Поточні правила не дозволяють знімати кошти з 529 для витрат на домашнє навчання. Будь-які зняття для домашнього навчання вважаються не кваліфікованими розподілами і підлягають оподаткуванню доходів плюс штрафу у 10% на зароблені доходи. Ці обмеження залишаються незмінними, незважаючи на ширше розширення 529 для приватних шкіл K-12.

Ключовий висновок: Так, ви можете використовувати кошти 529 для оплати старшої школи до $10,000 на рік, але спершу перевірте позицію вашого штату, переконайтеся, що ваш фонд для коледжу не постраждає, і досліджуйте всі альтернативні джерела допомоги перед використанням заощаджень на освіту.