Податок на акції: що повинен знати фізична особа при продажу акцій?

Інвестиції на фондовому ринку є звичайною практикою для сучасних інвесторів, тому розуміння податку на акції має велике значення, оскільки безпосередньо впливає на чистий прибуток, який отримує інвестор. Ця стаття допоможе фізичним особам правильно спланувати податки при продажі акцій.

Що таке податок на акції

Податок на акції означає податок, що виникає внаслідок діяльності купівлі-продажу цінних паперів на ринку. В різних країнах існують різні системи оподаткування, зазвичай їх поділяють на дві основні категорії:

• Податок на приріст капіталу (Capital Gains Tax) — стягується з прибутку від продажу акцій за ціною, що перевищує ціну покупки
• Податок на дивіденди (Dividend Tax) — стягується з дивідендів, що виплачуються компанією акціонерам

Добре сплановане оподаткування допомагає інвесторам підвищити дохідність інвестицій, а також дотримуватися законодавства та уникнути податкових проблем у майбутньому.

Види податків на акції, які потрібно розуміти

Податок на приріст капіталу (Capital Gains Tax)

Короткостроковий прибуток: якщо ви продаєте акції, якими володієте менше 1 року, вам доведеться сплатити податок за загальною ставкою податку на доходи, яка зазвичай вища за довгострокову

Довгостроковий прибуток: якщо ви продаєте акції, якими володієте понад 1 рік, ви маєте право на податкові пільги за нижчою ставкою, що стимулює довгострокові інвестиції

Податок на дивіденди (Dividend Tax)

Дивіденди, що виплачуються компанією акціонерам, зазвичай оподатковуються автоматично за джерелом. У деяких випадках компанії можуть виплачувати додаткові спеціальні дивіденди, наприклад, у разі отримання додаткового прибутку, і ці дивіденди також підлягають оподаткуванню.

Інші податки, що стосуються

• Комісійні за купівлю-продаж (Transaction Fees): комісії та брокерські збори при купівлі-продажу акцій можуть бути враховані як зменшення оподатковуваного доходу
• Податок на передачу акцій (Transfer Tax): у деяких країнах стягується податок при передачі прав на акції
• Податок на деривативи (Derivative Tax): операції з ф’ючерсами та опціонами можуть мати різні ставки оподаткування

Відмінності між Capital Gains і Dividends

Чи зобов’язані фізичні особи платити податок на акції?

Податок на акції у Таїланді

У Таїланді наразі не стягується податок на доходи від продажу акцій на фондовому ринку для фізичних осіб. Однак існують інші податки, які потрібно сплачувати:

1. Податок на додану вартість (VAT) 7% — з комісійних за купівлю-продаж будь-яких цінних паперів

2. Податок на діяльність у сфері бізнесу від продажу цінних паперів:

   • 2566 рік: 0.055% від суми продажу (550 батів з кожних 1 мільйона батів)
   • 2567 рік і далі: 0.11% від суми продажу (1 100 батів з кожних 1 мільйона батів)
   • стягується з усіх операцій, незалежно від прибутку або збитку

3. Податок на дивіденди: 10% для фізичних осіб

Примітка: деякі фонди, наприклад, фонди для пенсійних цілей або працівники, що купують акції своєї компанії, звільнені від податку на діяльність у сфері бізнесу

Коли фізична особа повинна платити податок на акції

при продажу акцій з прибутком

Короткостроковий прибуток: якщо ви продаєте акції, якими володієте менше 1 року, і отримали прибуток, потрібно сплатити податок за загальною ставкою

Довгостроковий прибуток: якщо ви продаєте акції, якими володієте понад 1 рік, і отримали прибуток, цей прибуток оподатковується за нижчою ставкою

при отриманні дивідендів

Якщо ви володієте акціями і компанія виплачує дивіденди, ці дивіденди підлягають оподаткуванню, зазвичай їх попередньо утримують у вигляді податку на джерелі

Інші випадки, коли потрібно платити податки

• Передача акцій у деяких країнах
• Доходи від операцій з деривативами
• Комісійні та брокерські збори при купівлі-продажу (у деяких випадках)

Приклади ставок податку на акції в різних країнах

Як правильно спланувати податки при продажу акцій

Уникнення податків — не є законною практикою. Однак правильне планування допомагає зменшити податкове навантаження легально:

Тримайте акції довше

У багатьох країнах тривалість володіння акціями впливає на ставку податку, зокрема для довгострокових прибутків

Використовуйте стратегію “збитків від продажу” (Tax Loss Harvesting)

Збитки від продажу акцій можна використовувати для зменшення податкового навантаження, поєднуючи їх з прибутками від інших продажів. Наприклад: якщо ви продали акції з збитком $1,000 і з прибутком $1,000, чистий прибуток — $0 і податки не потрібно платити###

( Використовуйте інвестиційні рахунки з податковими перевагами

Деякі країни мають інвестиційні рахунки, що звільнені від податків або мають податкові пільги, наприклад:

• Roth IRA та 401)k### у США
• TFSA у Канаді
• ISA у Великобританії

( Обирайте податкові кредити

У Таїланді отримувачі дивідендів можуть обрати використання податкового кредиту на дивіденди )Tax Credit for Dividend###, що допомагає зменшити податкове навантаження шляхом зарахування утриманого податку

Плануйте час продажу акцій

Плануйте продаж акцій у періоди з меншими доходами, щоб знизити ставку податку, оскільки вона залежить від загального доходу

Використовуйте звільнення від податків

У деяких країнах існує звільнення від податку на прибуток від продажу акцій у межах певної суми, наприклад, у Великобританії — до £12,300 на рік

Інвестиції в іноземні акції

( Інвестиції в американські акції

• Податок на приріст капіталу: не стягується з іноземних інвесторів
• Комісія SEC: 0.00051% від суми продажу
• Податок на утримання: 30% податку на дивіденди для іноземних інвесторів )звільнені за наявності договорів про уникнення подвійного оподаткування###
• FATCA: закон про фінансову звітність

( Інвестиції в гонконгські акції

• Податок на приріст капіталу: не стягується
• Комісія за обмін: 0.00077% від суми купівлі та продажу
• Митний збір: 0.13% від суми купівлі та продажу
• Податок на дивіденди: 10% для акцій H-Share
• CRS: обмін фінансовою інформацією з країнами-учасниками

Що повинні платити фізичні особи при інвестуванні в акції в Таїланді

1. Податок на додану вартість )VAT: 7% від комісійних за купівлю-продаж
2. Податок на діяльність у сфері бізнесу: 0.055% — 0.11% від суми продажу, залежно від року
3. Податок на дивіденди: 10% від отриманих дивідендів

Підсумок

При продажу акцій у Таїланді фізичні особи не зобов’язані платити податок на доходи від продажу акцій. Однак потрібно враховувати інші податки, зокрема податок на додану вартість і податок на діяльність у сфері бізнесу. Додатково, дивіденди, що отримуються, оподатковуються ставкою 10%.

Правильне планування податків і розуміння податку на акції допомагає фізичним особам ухвалювати обґрунтовані рішення щодо інвестицій. Для дотримання законодавства рекомендується консультуватися з податковими фахівцями або фінансовими консультантами.