Больше американцев хотят иметь домашний офис. Возможно, есть налоговая причина для этого.

Медора Ли, USA TODAY

Пт, 13 февраля 2026 г., 4:10 утра по местному времени +9 6 мин чтения

Заметили ли вы в тех реалити-шоу, таких как “Ищущие дом”, посвящённых недвижимости и ремонту жилья, что все хотят иметь домашний офис? На то есть хорошая причина.

Дополнительное пространство для домашнего офиса может быть налоговым вычетом каждый год — при условии, что вы соответствуете всем требованиям для его получения.

Существует множество правил относительно того, какие расходы на домашний офис можно и нельзя вычесть, и как это можно сделать, но сначала нужно знать, имеете ли вы право на это. У IRS есть чёткая граница: если вы получаете W-2 за свою работу, вы не имеете права на вычет.

На федеральном уровне налоговые вычеты за домашний офис «не предназначены для сотрудников [компании, которые] работают удалённо», — сказала Ханна Коул, зарегистрированный агент IRS и автор книги «Налоги для людей». Гибридные работники также исключены.

Некоторые штаты, такие как Пенсильвания, позволяют сотрудникам с W-2 получать вычеты за некоторые рабочие расходы, которые компания не возмещает. Проверьте правила вашего штата.

Но в целом федеральное правительство оставляет право на вычеты за домашний офис тем, кто получает 1099 за свою работу. Обычно это люди, которые работают на себя, фрилансеры или по контракту. Если у вас есть побочный бизнес в дополнение к работе по W-2, вы можете иметь право на вычет за домашний офис.

По данным MBO Partners, предоставляющей инструменты для независимых работников, в прошлом году около 72,9 миллиона американцев работали на себя в качестве фрилансеров, консультантов и подрядчиков, управляющих собственным бизнесом в той или иной степени.

Как работает налоговый вычет за домашний офис?

Правила строгие, и расчет вычетов может быть сложным.

Вот пошаговое руководство, что учитывать при расчетах: (удалите, если вы имеете право на вычеты за домашний офис:)

Если вы работаете на себя и используете свой домашний офис исключительно и регулярно для этой работы, вы можете вычесть из своих федеральных налогов часть расходов, связанных с домом, таких как ипотечные проценты, налоги на имущество, страхование домовладельца и коммунальные услуги.

Но будьте внимательны к деталям, говорят эксперты.

«Если вы работаете за обеденным столом, вы не можете это вычесть, потому что он не используется исключительно для работы», — сказала Терез Типпи, менеджер по налогам и финансовый планировщик в EP Wealth Advisors. «Но вы можете купить письменный стол и разместить его в углу вашего дома, и если он используется исключительно и регулярно для работы, вы можете вычесть это пространство.»

Есть два способа получить вычет за ваш домашний офис: упрощенный или обычный.

Упрощенный вычет за домашний офис

Вы можете вычесть $5 за квадратный фут, максимум $1,500 или 300 квадратных футов в год за ваше исключительное пространство для домашнего офиса — если оно используется весь год. Если вы используете это пространство только частично, то вы пропорционально уменьшаете сумму, сказала Типпи.

Читать далее  

Обычный прямой вычет за домашний офис

Это может привести к большему вычету. Однако вам нужно отслеживать все расходы на домашний офис, включая любые затраты на ремонт и обслуживание этого пространства.

«Если у вас есть свободная спальня, и вы сделали ремонт, чтобы превратить её в офис — добавили встроенные полки, покрасили её, чтобы подготовить к Zoom-встречам … всё это можно учесть как расходы на домашний офис», — сказала Типпи.

Вы также можете претендовать на вычеты за часть других расходов, таких как аренда или налоги на имущество, амортизация дома и коммунальные услуги — исходя из доли пространства по сравнению с остальной частью вашего дома.

Например, если ваш офис занимает 250 квадратных футов, а ваш дом — 1000 квадратных футов, вы можете вычесть 25% допустимых расходов (250/1000 = 0,25). Если у вас есть $10,000 допустимых расходов, связанных с домом, вы можете претендовать на вычет до $2,500. Ограничений по сумме вычета нет.

Могу ли я вычесть расходы на материалы?

Да, если они являются общими для вашей отрасли и необходимы для вашего бизнеса, и у вас есть чеки.

К таким расходам относятся мобильные телефоны, ноутбуки, принтеры и другие офисные принадлежности.

«Учитывая стоимость этих предметов, вы можете просто списать всю сумму и списать её как расход», — сказала Типпи. «Вам не нужно капитализировать их. Они пойдут в графу «расходы на офис или материалы» в разделе прочих расходов по форме Schedule C.»

Помните, однако, что если вы также используете эти предметы для личных целей, вы можете списать только пропорцию, использованную для работы. Например, если вы покупаете ноутбук за $2,500, но используете его на 40% для работы, вы можете списать $1,000.

Налоговые вычеты за деловые обеды и развлечения

С 1 января 2023 года компании должны были перейти на «голландский» режим. Вычет за деловой обед вернулся к предшествующему уровню 50% в 2023 году.

Обратите внимание, что расходы на развлечения не подлежат вычету и не подлежат с 2017 года, после принятия закона о налоговых сокращениях и рабочих местах, сообщили в IRS. Если вы ведете кого-то в заведение, где есть развлечения и еда, необходимо разделить стоимость еды и развлечений и вычесть только ту часть, которая относится к еде.

Что если мой побочный бизнес — это вождение?

Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, вы можете иметь право на вычет, основанный на пробеге, использованном для этой цели. Есть два способа рассчитать вычет:

**Фактическое использование**: Работники должны определить фактическую стоимость эксплуатации автомобиля, разделив расходы между деловым и личным использованием. «Храните чеки на всё, например, на замену масла, страховку, ремонт», — сказала Коул. Проверьте свой пробег, чтобы определить соотношение использования автомобиля для работы и личных целей, и примените это к общим расходам для расчета суммы вычета. Например, если вы проехали 2000 миль, из которых 1000 — для работы, то можете вычесть 50% своих расходов, сказала она.

**Стандартная ставка за милю**: Работники отслеживают пробег для бизнеса и умножают количество миль на ставку IRS 2025 года — $0,70 за милю, для допустимого вычета. «Это гораздо проще в учёте и дает лучший вычет», — сказала Коул. «Это очень щедрая ставка, которая включает амортизацию, ремонт, страховку. И круто, что если у вас электромобиль, ставка основана на стоимости бензина, и вы не тратите деньги на бензин.»

Могу ли я как работник с W-2 получить возврат за бизнес-расходы?

Не через налоги, но вы можете попробовать обратиться к своему работодателю.

«Вы можете попытаться договориться с компанией о возмещении расходов, если они требуют, чтобы вы работали из дома», — сказала Типпи. «Они могут возместить вам расходы и учесть их в налогах, но некоторые могут просто потребовать, чтобы сотрудники приходили в офис.»

Медора Ли — журналист по финансам, рынкам и личным финансам в USA TODAY. Связаться с ней можно по адресу mjlee@usatoday.com, а также подписаться на нашу бесплатную рассылку Daily Money для получения советов по личным финансам и новостей бизнеса по понедельникам-пятницам.

Эта статья впервые опубликована на USA TODAY: Налоговые вычеты за домашний офис выгодны только некоторым работникам. А вы — один из них?