Понимание планов 403(b): Полное руководство для подходящих работников

Почему ваш план 403(b) важнее, чем вы думаете

Когда речь идет о создании пенсионной безопасности, работодателем спонсируемые пенсионные планы являются одним из самых мощных финансовых инструментов. Среди них выделяется план 403(b), который представляет собой специализированный инструмент, предназначенный специально для сотрудников определенных типов организаций. Причина широкого распространения этого пенсионного счета проста: он предлагает значительные налоговые преимущества и упрощает процесс откладывания средств на будущее.

Многие работники недооценивают истинную ценность того, что их работодатели предоставляют им. План 403(b) — это не просто еще один сберегательный счет — это налогово-выгодная структура, которая может значительно ускорить ваш путь к пенсии.

Налоговое преимущество, которое меняет все

Ключевым преимуществом любого плана 403(b) является его налоговое оформление. Вот что делает его особенным: взносы, которые вы делаете в план 403(b), вычитаются из вашей зарплаты до начисления налогов. Это означает, что ваш облагаемый налогом доход за год уменьшается на сумму ваших взносов. На практике, если вы находитесь в более высокой налоговой категории во время работы, вы фактически платите налоги по более низкой ставке на сэкономленные деньги.

Помимо первоначального налогового вычета, ваши деньги растут внутри счета на отсроченной налоговой базе. Доходы от инвестиций — будь то дивиденды, проценты или прирост капитала — накапливаются без ежегодных налоговых обязательств. Налоги вы платите только при снятии средств во время выхода на пенсию, и к тому времени многие оказываются в более низких налоговых категориях.

Некоторые работодатели также предлагают вариант Roth для плана 403(b). В этом случае вы делаете взносы после уплаты налогов, но все последующее рост и снятия в пенсии происходят без налогов. Не все работодатели предоставляют такой выбор, поэтому стоит уточнить у отдела кадров.

Кто действительно может использовать план 403(b)?

В отличие от планов 401(k), доступных в большинстве корпораций, планы 403(b) имеют конкретные требования к участию, связанные с типом работодателя. Ваша организация должна относиться к одной из следующих категорий, чтобы предлагать план 403(b):

• Государственные школьные системы и их сотрудники
• Сотрудники налогово-освобожденных некоммерческих организаций (обычно те, что классифицированы по разделу 501©(3))
• Кооперативные организации по обслуживанию больниц
• Гражданский профессорско-преподавательский состав и сотрудники Университета Вооруженных Сил
• Сотрудники религиозных учреждений и духовенство

Если ваш работодатель предлагает план 403(b), участие обычно доступно всем подходящим сотрудникам вскоре после найма.

Сколько вы можете внести?

Годовые лимиты взносов для планов 403(b) соответствуют лимитам традиционных планов 401(k). На 2019 год максимальный годовой взнос составляет $19,000 для лиц младше 50 лет или $25,000 — для тех, кому 50 и старше. Также действует специальное положение «догоняющего» взноса: сотрудники с не менее чем 15-летним стажем работы могут дополнительно вносить по $3,000 в год в течение до пяти лет (при определенных условиях).

Ваш работодатель обычно удерживает выбранную сумму взноса из каждой зарплаты и направляет ее в финансовое учреждение, управляющее планом. Если ваш работодатель делает соответствующие взносы или добавляет дискреционные средства, эти суммы также зачисляются на ваш счет.

Инвестиционный ландшафт внутри плана 403(b)

Что отличает планы 403(b) исторически, так это их инвестиционное меню. Изначально эти планы ограничивались аннуитетными контрактами от страховых компаний. Со временем правила расширили доступные варианты, и сегодня вы можете столкнуться с:

• Фиксированными аннуитетами с заранее определенными процентными ставками
• Вариативными аннуитетами, привязанными к рыночной динамике
• Взаимными фондами (в рамках определенных структур планов)

Ваш работодатель определяет, какие инвестиционные инструменты доступны. Важным становится баланс между диверсификацией и затратами: хотя вы хотите портфель, включающий акции, облигации и другие активы, также необходимо следить за инвестиционными комиссиями, которые могут значительно варьироваться даже внутри одного и того же плана.

403(b) vs. 401(k): важные различия, которые стоит знать

Хотя планы 403(b) и 401(k) имеют сходства по лимитам взносов и возможностям работодательского соответствия, существуют важные отличия. Самое фундаментальное — это требования к участию: только определенные некоммерческие, образовательные и религиозные работодатели могут предлагать план 403(b), тогда как большинство корпораций предлагают 401(k). Это взаимное исключение означает, что работодатели обычно предлагают один или другой, а не оба одновременно.

Инвестиционные опции также различаются. Традиционно планы 401(k) включают взаимные фонды, тогда как 403(b) исторически делали акцент на аннуитетах. Кроме того, некоторые планы 403(b) предлагают расширенную возможность «догоняющих» взносов для сотрудников с длительным стажем, что недоступно в стандартных планах 401(k).

Доступ к вашим деньгам: правила снятия и штрафы

Ваш план 403(b) предназначен в первую очередь для обеспечения дохода на пенсии, но правила снятия средств довольно сложные. После выхода на пенсию вы обычно можете организовать периодические выплаты — ежемесячные, квартальные или ежегодные — в соответствии с вашими потребностями в денежном потоке. Также возможен однократный снятие или перенос баланса в IRA для доступа к более широкому инвестиционному пространству.

Однако, если вы снимете деньги до достижения 59½ лет, вам придется заплатить штраф в 10% сверху обычных налогов — за исключением случаев, связанных с образованием, медицинскими расходами или покупкой первого жилья. После достижения 70½ лет IRS требует начать обязательные минимальные выплаты (RMD) ежегодно. Невыполнение этого требования влечет штраф в 50% от недостающей суммы.

Взносы работодателя часто подлежат графикам вестинга, то есть вы должны оставаться на работе определенное время, чтобы сохранить эти деньги. Распространенные схемы вестинга включают «скалку» — полностью вестинг после трех лет (или поэтапное вестинг ежегодно).

Недостатки, о которых стоит знать

Несмотря на преимущества, планы 403(b) имеют ограничения. Во-первых, снятия в пенсионном возрасте облагаются налогом как обычный доход, даже если часть роста счета пришлась на долгосрочные приросты капитала, которые вне пенсионных счетов имели бы льготное налоговое обращение.

Более того, некоторые планы 403(b) страдают от высоких инвестиционных сборов. Некоторые финансовые учреждения предлагают низкозатратную настройку для работодателей, особенно школ и некоммерческих организаций, но компенсируют это ограниченным меню инвестиций с более высокими комиссиями, чем рыночные. В таких случаях вы фактически субсидируете выгодные условия вашего работодателя.

Максимизация вашей стратегии 403(b)

Несмотря на эти недостатки, план 403(b) остается чрезвычайно ценным инструментом для накопления пенсии. Совокупность высоких лимитов взносов, благоприятного налогового режима, возможности работодательского соответствия и относительной простоты делает его достойным серьезного рассмотрения в вашей общей стратегии выхода на пенсию.

Главное — понять, какой план предлагает ваш работодатель, максимально использовать любые соответствующие взносы и тщательно оценить инвестиционные опции, чтобы сбалансировать диверсификацию и стоимость. Для подходящих работников хорошо управляемый план 403(b) может значительно ускорить достижение финансовой независимости и безопасной пенсии.