Налог на акции: что должен знать физическое лицо при продаже акций?

Инвестиции на фондовом рынке являются обычным делом для современных инвесторов, и понимание налогов на акции имеет огромное значение, поскольку напрямую влияет на чистую прибыль, которую получает инвестор. Эта статья поможет физическим лицам правильно планировать налогообложение при продаже акций.

Что такое налог на акции

Налог на акции означает налог, возникающий в результате деятельности по покупке и продаже ценных бумаг на рынке. В разных странах существуют разные системы налогообложения, которые в основном делятся на два крупных типа:

• Налог на прибыль от продажи ценных бумаг (Capital Gains Tax) — взимается с прибыли, полученной при продаже акций по цене выше цены покупки
• Налог на дивиденды (Dividend Tax) — взимается с дивидендов, выплачиваемых компанией акционерам

Правильное налоговое планирование помогает инвесторам повысить доходность инвестиций, а также соблюдать законы и избегать налоговых проблем в будущем.

Виды налогов на акции, которые нужно понять

Налог на прибыль от продажи ценных бумаг (Capital Gains Tax)

Краткосрочная прибыль: если вы продаете акции, удерживаемые менее 1 года, вы должны заплатить налог по обычной ставке подоходного налога, которая обычно выше, чем при долгосрочной прибыли.

Долгосрочная прибыль: если вы продаете акции, удерживаемые более 1 года, вы получаете налоговые льготы по более низкой ставке, что стимулирует долгосрочные инвестиции.

Налог на дивиденды (Dividend Tax)

Дивиденды, выплачиваемые компанией акционерам, облагаются налогом. Обычно налог удерживается у источника автоматически перед переводом дивидендов вам. В некоторых случаях компания может выплачивать специальные дивиденды, например, при наличии особой прибыли, и эти дивиденды также облагаются налогом.

Другие связанные налоги

• Транзакционные сборы (Transaction Fees): комиссии и брокерские сборы при покупке и продаже акций, которые могут быть вычтены из налоговой базы
• Налог на передачу акций (Transfer Tax): в некоторых странах взимается налог при передаче прав на акции
• Налог на деривативы (Derivative Tax): торговля фьючерсами и опционами может облагаться разными налогами

Различия между Capital Gains и Dividends

Обязан ли физический лицо платить налог на акции?

Налог на акции в Таиланде

В Таиланде в настоящее время нет налога на доходы от продажи акций на фондовом рынке для физических лиц. Однако есть другие налоги, которые необходимо уплатить:

1. Налог на добавленную стоимость (VAT) 7% — с комиссий за покупку и продажу всех видов ценных бумаг

2. Налог на особые виды деятельности при продаже ценных бумаг:

   • 2023 год: 0.055% от стоимости продажи (550 батов за 1 миллион батов)
   • 2024 год и далее: 0.11% от стоимости продажи (1 100 батов за 1 миллион батов)
   • взимается при каждой сделке, независимо от прибыли или убытка

3. Налог на дивиденды: 10% для физических лиц

Примечание: некоторые виды фондов, такие как пенсионные фонды и программы для сотрудников, приобретающие акции своей компании, освобождены от налога на особые виды деятельности.

Когда физическое лицо должно платить налог на акции

При продаже акций с прибылью

Краткосрочная прибыль: если вы продаете акции, удерживаемые менее 1 года, и получили прибыль, вы должны заплатить налог по обычной ставке подоходного налога.

Долгосрочная прибыль: если вы продаете акции, удерживаемые более 1 года, и получили прибыль, эта прибыль облагается налогом по более низкой ставке.

При получении дивидендов

Если вы держите акции и компания выплачивает дивиденды, эти дивиденды облагаются налогом. Обычно налог удерживается у источника заранее.

Другие случаи, требующие уплаты налога

• Передача акций в некоторых странах
• Доходы от торговли деривативами
• Комиссии и брокерские сборы при покупке и продаже (в некоторых случаях)

Примеры налоговых ставок на акции в разных странах

Как правильно планировать налогообложение при продаже акций

Избегание налогов — незаконно. Однако правильное налоговое планирование помогает снизить налоговую нагрузку легальными способами:

Держите акции дольше

Во многих странах удержание акций в течение длительного времени дает право на более низкую налоговую ставку, особенно при долгосрочной продаже.

Используйте стратегию налоговых убытков (Tax Loss Harvesting)

Комбинирование убытков от продажи убыточных акций с прибылью от продажи прибыльных акций позволяет снизить налоговую базу. Например: если вы продали убыточные акции на 1 000 долларов и прибыльные на 1 000 долларов, чистая прибыль равна $0 и налог платить не нужно###.

( Используйте инвестиционные счета с налоговыми льготами

Некоторые страны предоставляют инвестиционные счета, освобожденные от налогов или с налоговыми преимуществами, например:

• Roth IRA и 401)k### в США
• TFSA в Канаде
• ISA в Великобритании

( Используйте налоговые кредиты

В Таиланде получатели дивидендов могут выбрать использование налогового кредита на дивиденды )Tax Credit for Dividend###, что помогает снизить налоговую нагрузку за счет зачета налога, удержанного у источника, с налоговых обязательств в текущем году.

Планируйте время продажи акций

Разработайте стратегию продажи акций в годах с меньшим доходом, чтобы снизить налоговую ставку, поскольку она зависит от общего уровня дохода.

Используйте налоговые льготы

В некоторых странах существует освобождение от налогов на прибыль от продажи акций в определенных пределах, например, в Великобритании — освобождение до £12,300 в год.

Инвестиции в иностранные акции

( Инвестиции в акции США

• Налог на прирост капитала: не взимается с иностранных инвесторов
• Комиссия SEC: 0.00051% от стоимости сделки
• Налог у источника: удерживается налог на дивиденды в размере 30% для иностранных инвесторов )с возможностью договоренностей о двойном налогообложении###
• FATCA: закон о финансовой отчетности

( Инвестиции в акции Гонконга

• Налог на прирост капитала: не взимается
• Комиссия за обмен: 0.00077% от стоимости покупки и продажи
• Государственный сбор (Stamp Duty): 0.13% от стоимости покупки и продажи
• Налог у источника: удерживается налог на дивиденды по H-Share — 10%
• CRS: обмен финансовой информацией с другими странами-участниками

Что должны платить физические лица при инвестировании в акции в Таиланде

1. Налог на добавленную стоимость )VAT: 7% от комиссии за сделку
2. Налог на особые виды деятельности: 0.055% - 0.11% от стоимости продажи, в зависимости от года
3. Налог на дивиденды: 10% от полученных дивидендов

Итог

При продаже акций в Таиланде физические лица не обязаны платить налог на доходы от продажи акций. Однако есть другие налоги, такие как налог на добавленную стоимость и налог на особые виды деятельности, которые необходимо учитывать. Также дивиденды облагаются налогом в размере 10%.

Правильное налоговое планирование и понимание налогов на акции помогают физическим лицам принимать обоснованные инвестиционные решения. Для правильного соблюдения налогового законодательства рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами или финансовыми консультантами.