Стратегические подходы к минимизации налогов на доход от Дивидендов

Дивидендный доход представляет собой один из самых популярных способов для американских инвесторов генерировать пассивные потоки дохода, сохраняя при этом экспозицию к рыночному росту. Однако налоговое бремя на дивиденды может значительно уменьшить доходность, если инвесторы не используют правильные структуры. Понимание налоговых последствий и доступных инструментов может помочь вам сохранить больше от того, что зарабатывают ваши инвестиции.

Понимание налогообложения дивидендов

Когда компании распределяют прибыль среди акционеров в виде дивидендов, налоговая система США обращается с этими выплатами по-разному в зависимости от того, как долго вы держали акции. Неквалифицированные дивиденды, полученные от акций, удерживаемых в течение более коротких периодов, облагаются налогом по вашей обычной налоговой ставке, которая может достигать 37% для высокооплачиваемых. Квалифицированные дивиденды, напротив, пользуются льготным режимом налогообложения капитальных приростов, обычно облагаются налогом от 0% до 20%, при этом большинство инвесторов попадает в 15%-ный налоговый диапазон.

Это различие имеет большое значение. Рассмотрим инвестора, получающего $10,000 в квалифицированных дивидендах: он должен будет заплатить примерно $1,500 в виде налогов по ставкам налога на прирост капитала, оставляя $8,500 после уплаты налогов. Та же сумма в неквалифицированных дивидендах может привести к значительно большему налоговому обязательству в зависимости от уровня дохода инвестора.

Налоговые счета с преимуществами: Основа

Самый простой способ устранить или существенно снизить налоги на дивиденды заключается в размещении акций, выплачивающих дивиденды, в пенсионных счетах с налоговыми льготами, доступных резидентам США.

Счета Рот и Безналоговый Рост

Roth IRA представляет собой, возможно, самый мощный инструмент для планирования доходов от дивидендов. В отличие от традиционных пенсионных счетов, финансируемых взносами до налогообложения, счета Roth принимают деньги после уплаты налогов. Магия происходит на стороне вывода: как только вам исполнится 59½ лет и счет был открыт как минимум пять лет, все выплаты — включая дивидендные выплаты — выходят полностью без налогов. Это создает постоянное укрытие для доходов от дивидендов, которые накапливаются без налогообложения бесконечно.

Традиционные пенсионные планы

Традиционные ИРА и 401(k) планы предлагают другое преимущество: немедленное налоговое вычитание на взносы. Финансируя эти счета, вы снижаете свой текущий налогооблагаемый доход, что может подтолкнуть вас в более низкую налоговую категорию. Хотя распределения из этих счетов в конечном итоге подлежат обычным подоходным налогам, выгода от отсрочки может быть значительной, особенно для высокодоходных работников, которые ожидают более низкий доход на пенсии.

Стратегия нулевой налоговой базы на прирост капитала

Налоговый кодекс США включает в себя особенно ценную возможность для домохозяйств с низким доходом: нулевая ставка налога на прирост капитала. Это означает, что некоторые налогоплательщики не должны абсолютно ничего по квалифицированным дивидендам.

Для 2023 года супружеские пары, подающие совместную декларацию и имеющие налогооблагаемый доход в размере $89,250 или меньше, попадают в эту налоговую категорию. Одинокие налогоплательщики имеют право на доход до $44,625. Стратегически уменьшая налогооблагаемый доход за счет взносов на пенсионные счета и счетов медицинских сбережений (HSAs), налогоплательщики с более высоким доходом иногда могут попасть в эту зону, эффективно устраняя все налоговые обязательства по дивидендам на квалифицированные дивиденды.

Этот подход требует тщательного планирования, но потенциальная выгода значительна — каждый доллар дохода от дивидендов становится полностью освобожденным от налога.

Инвестиционные планы, ориентированные на образование

План 529 предлагает специализированный, но мощный вариант для тех, кто финансирует образование. Эти государственные счета позволяют накапливать инвестиционные доходы без налогов и полностью безналоговые выводы, когда средства используются для квалифицированных образовательных расходов, таких как обучение, сборы и книги.

Американский родитель может открыть счет 529, приобрести акции, выплачивающие дивиденды, и позволить этим дивидендам накапливаться полностью без налогов. Пока выводы соответствуют квалификационным образовательным расходам, налоги не применяются. Это создает уникальную возможность для накопления благосостояния, предназначенного специально для образовательных целей, без налоговых последствий.

Практические соображения для инвесторов из США

Наиболее эффективная стратегия налогообложения дивидендов сочетает несколько подходов, основанных на ваших индивидуальных обстоятельствах. Люди с высоким доходом могут отдавать предпочтение счетам Рот для их постоянной налоговой защиты. Те, у кого переменный доход, могут нацелиться на нулевую ставку налога на прирост капитала в годы с более низким доходом. Семьям, откладывающим на образование, следует максимально использовать планы 529.

Срок удержания также важен: обеспечение соответствия акций квалификационному порогу для налогообложения прироста капитала (, как правило, более 60 дней вокруг даты выплаты дивиденда ) автоматически снижает вашу налоговую ставку по сравнению с налогообложением обычного дохода.

Итог

Инвестирование в дивиденды может обеспечить стабильный доход при сохранении потенциала прироста капитала, но налоговая эффективность не должна быть последней мыслью. Резиденты США имеют несколько законных стратегий, доступных для них: от налоговых пенсионных счетов, которые защищают прибыли на неопределенный срок, до позиционирования дохода, которое позволяет получить доступ к нулевому уровню налога на прирост капитала, до специализированных планов сбережений на образование. Наиболее подходящий подход зависит от вашего уровня дохода, временных рамок инвестирования и финансовых целей. Консультация с финансовым специалистом может помочь определить, какая комбинация стратегий лучше всего соответствует вашей конкретной ситуации.