Que se passe-t-il avec votre 401(k) lorsque vous décédez ? Ce que les héritiers doivent savoir en 2026.

Pour de nombreux travailleurs, un plan de retraite 401(k) est leur premier ou deuxième actif financier le plus important. Vous passez des années, voire des décennies, à économiser de l’argent, le laissant croître et se composer. Il est facile de le définir et de l’oublier, surtout lorsque l’idée principale est de ne pas toucher à cet argent avant plus tard dans la vie.

Finalement, le Temps appelle chacun d’entre nous chez soi, et espérons que votre 401(k) vous a aidé à vivre vos dernières années confortablement. Mais il vaut la peine de se demander : que devient cet argent lorsque nous mourons ?

Le sort de votre 401(k) peut ne pas vous importer après votre décès, mais il importera beaucoup à vos proches. Alors, que doivent savoir les héritiers en 2026 sur les plans 401(k) après le décès du titulaire du compte ?

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Les conjoints sont les premiers en ligne pour hériter d’un 401(k)

Vous avez probablement vu un film où une famille est assise dans le bureau de l’avocat en succession pendant qu’il lit le testament du défunt, attribuant des actifs aux membres de la famille. Un 401(k) ne fonctionne généralement pas de cette manière.

Si le titulaire du compte est marié, le 401(k) passe généralement au conjoint survivant après le décès du titulaire du compte. La loi est assez claire ici. Si le titulaire du compte désigne un bénéficiaire qui n’est pas un conjoint, le conjoint doit généralement signer une renonciation pour honorer ce souhait.

Un conjoint héritier a des choix concernant ce qu’il convient de faire avec cet argent, que ce soit le retirer sous forme de somme forfaitaire ou de retraits, transférer le 401(k) dans son propre compte de retraite, ou simplement le laisser tranquille. Différents choix entraînent différentes conséquences fiscales, voire des pénalités potentielles, il est donc toujours judicieux de consulter un professionnel si vous vous trouvez dans cette situation.

Nommer des enfants comme bénéficiaires

Si un titulaire de compte 401(k) décède sans conjoint - peut-être qu’il n’était pas marié ou qu’il a survécu à son conjoint - des enfants bénéficiaires sont souvent nommés pour recevoir les actifs du 401(k). Cependant, il y a quelques règles à suivre.

Par exemple, si l’enfant est mineur, il ne pourra pas accéder au 401(k) tant qu’il n’est pas légalement adulte, c’est-à-dire à 18 ans dans la plupart des États américains. Si un titulaire de compte désigne un mineur comme bénéficiaire, un parent ou un tuteur légal peut gérer le compte au nom du mineur jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge adulte.

Encore une fois, le bénéficiaire nommé sur le 401(k) l’emporte pratiquement sur tout le reste, donc les titulaires de compte doivent réfléchir attentivement à leurs arrangements de bénéficiaires. Lister un seul enfant héritier dans une famille de cinq enfants exclut les autres, donc les titulaires de compte doivent être très littéraux lors de la prise de ces dispositions.

Enfin, les enfants adultes sont généralement soumis à une règle de 10 ans. Ils doivent épuiser les fonds du 401(k) dans les 10 ans. Si le titulaire du compte avait commencé à prendre les distributions minimales requises, l’héritier doit continuer à prendre des RMD et épuiser le compte d’ici la 10e année. Bien sûr, des impôts et des pénalités peuvent s’appliquer, donc, comme un conjoint le ferait, consultez un professionnel pour obtenir des conseils.

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Que se passe-t-il s’il n’y a pas de bénéficiaire désigné ?

Sans bénéficiaire désigné, les distributions du 401(k) suivent la loi fédérale et les règles du plan. Cela signifie généralement que si le titulaire du compte est marié à un conjoint survivant, le conjoint survivant héritera. À partir de là, vous devez examiner de près si d’autres membres de la famille peuvent hériter directement ou si le 401(k) doit aller à la succession, avec les autres actifs financiers de la personne. À partir de là, le représentant de la succession distribuerait la valeur du 401(k) conformément au testament du titulaire du compte ou aux lois de succession.

Un scénario cauchemardesque qui se produit trop souvent est qu’une personne désigne son conjoint comme bénéficiaire mais divorce ensuite et ne met jamais à jour ses bénéficiaires. Malheureusement, les arrangements verbaux ou tout ce qui n’est pas expressément noté dans le 401(k) ne seront pas pris en compte.

Si vous avez un 401(k) ou si un membre de votre famille en a un, vous pouvez atténuer beaucoup de stress en maintenant simplement vos listes de bénéficiaires à jour.