Apakah Jaminan Sosial Anda Dikenai Pajak Dua Kali? Memahami Perangkap Pajak Ganda Federal dan Negara Bagian

Jaminan Sosial tetap menjadi sumber penghasilan penting bagi jutaan pensiunan di seluruh Amerika. Penelitian dari organisasi jajak pendapat nasional secara konsisten menunjukkan bahwa 80% hingga 90% dari pensiunan saat ini bergantung pada pembayaran ini untuk membiayai kebutuhan hidup pokok. Di luar keuangan pribadi, peran Jaminan Sosial dalam memerangi kemiskinan tak tertandingi—tidak ada program federal yang mengangkat lebih banyak orang Amerika di atas garis kemiskinan.

Namun, jaring pengaman vital ini berada di pusat perdebatan sengit. Survei terbaru dari kelompok advokasi lansia mengungkapkan bahwa 94% responden percaya bahwa manfaat Jaminan Sosial seharusnya tidak dikenai pajak sama sekali. Frustrasi ini berasal dari pertanyaan mendasar: jika pekerja sudah membayar pajak atas penghasilan mereka selama karier, mengapa dolar yang sama dikenai pajak lagi saat pensiun?

Jawabannya mungkin mengejutkan Anda: itu sepenuhnya tergantung di mana Anda tinggal dan berapa banyak penghasilan yang Anda peroleh.

Bagaimana Mesin Pajak Jaminan Sosial Benar-Benar Bekerja

Sebelum kita bisa menjawab apakah Jaminan Sosial dikenai pajak dua kali, kita perlu memahami struktur pendapatan program ini.

Pada tahun 2022, Jaminan Sosial mengumpulkan sekitar $1,22 triliun dari tiga sumber berbeda:

Kontribusi gaji menghasilkan $1,11 triliun—mekanisme pendanaan utama program ini. Pajak gaji sebesar 12,4% berlaku untuk penghasilan yang diperoleh hingga $160.200 (per 2023), artinya sekitar 94% pekerja Amerika berkontribusi dari setiap dolar yang mereka hasilkan. Sumber tunggal ini secara konsisten menyumbang sekitar 90% dari total pendapatan Jaminan Sosial.

Pendapatan bunga menyumbang $66,4 miliar. Sejak didirikan, Jaminan Sosial telah mengumpulkan cadangan aset lebih dari $2,8 triliun. Hukum federal mewajibkan dana surplus ini diinvestasikan dalam obligasi khusus, yang menghasilkan pendapatan bunga yang menambah keuangan program.

Pajak manfaat menambah $48,6 miliar—mekanisme pendapatan yang relatif baru. Ketika cadangan Jaminan Sosial menghadapi ancaman habis pada tahun 1983, Kongres menyetujui paket reformasi komprehensif. Legislatif ini memungkinkan hingga 50% dari manfaat individu dikenai pajak penghasilan federal jika penghasilan provisional melebihi $25.000 untuk lajang ($32.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama).

Sepuluh tahun kemudian, Kongres memberlakukan tingkat pajak kedua. Mulai tahun 1993, hingga 85% dari manfaat menjadi kena pajak bagi penerima manfaat dengan penghasilan provisional di atas $34.000 (lajang) atau $44.000 (pasangan menikah). Batas penghasilan ini belum pernah disesuaikan dengan inflasi, sehingga semakin banyak pensiunan terjerat dalam jaring ini setiap tahun.

Pertanyaan Federal: Apakah Anda Benar-Benar Dikenai Pajak atas Dolar yang Sama?

Di sinilah perdebatan tentang pajak dua kali menjadi rumit. Menurut Administrasi Jaminan Sosial, 56% penerima manfaat akan berutang pajak penghasilan federal atas manfaat yang mereka terima. Sebaliknya, 44% penerima manfaat tidak menghadapi kewajiban pajak federal sama sekali atas penghasilan Jaminan Sosial mereka.

Namun, ini tidak termasuk dalam pengertian pajak dua kali secara tradisional—setidaknya tidak secara federal.

Ketika Anda menerima cek manfaat hari ini, dolar tersebut tidak berasal dari kontribusi pajak gaji pribadi Anda. Sebaliknya, potongan gaji pekerja saat ini membiayai pensiunan hari ini. Ketika Anda berkontribusi ke Jaminan Sosial puluhan tahun lalu, pembayaran Anda mendukung generasi yang saat itu sedang pensiun. Mekanisme pendanaan antar generasi ini berarti Anda tidak menerima dolar yang persis sama yang awalnya Anda bayar pajaknya.

Selain itu, tidak ada mekanisme untuk melacak sumber pendapatan tertentu yang membiayai manfaat pribadi Anda. Pembayaran bulanan Anda bisa berasal dari pajak gaji, pendapatan dari pajak manfaat, atau pendapatan bunga—sumber-sumber dengan riwayat perpajakan yang berbeda. Komponen bunga, khususnya, tidak dihasilkan melalui perpajakan ketenagakerjaan.

Di Mana Pajak Dua Kali Benar-Benar Terjadi: Di Tingkat Negara Bagian

Di sinilah situasi benar-benar menjadi masalah bagi beberapa pensiunan.

Meskipun 38 negara bagian memilih untuk tidak mengenakan pajak atas manfaat Jaminan Sosial, 12 negara bagian mempertahankan rezim perpajakan mereka sendiri atas pembayaran pensiun. 12 negara bagian ini dapat menciptakan skenario pajak dua kali yang sah:

Negara bagian dengan pajak manfaat Jaminan Sosial:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• New Mexico
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• West Virginia

Jika Anda tinggal di salah satu negara bagian ini dan penghasilan kena pajak Anda melebihi ambang batas penghasilan bruto yang disesuaikan, Anda akan membayar pajak penghasilan federal atas manfaat Jaminan Sosial ANDA DAN pajak penghasilan negara bagian atas dolar manfaat yang sama. Itu adalah pajak dua kali yang nyata.

Rincian yang agak menghibur: sebagian besar negara bagian ini menetapkan ambang penghasilan yang relatif tinggi—biasanya antara $45.000 dan $85.000 dalam AGI untuk lajang. Beberapa negara bagian baru-baru ini meningkatkan kebijakan mereka. Minnesota, North Dakota, Vermont, dan West Virginia sebelumnya mengikuti aturan perpajakan federal. North Dakota kemudian menghapus pajak manfaat tingkat negara bagian sama sekali, sementara West Virginia menaikkan ambang batas menjadi $50.000 dan $100.000 untuk lajang dan pasangan menikah secara berturut-turut.

Kecuali Anda menghasilkan pendapatan yang substansial saat tinggal di salah satu dari 12 negara bagian ini, kemungkinan besar Anda tidak akan mengalami masalah pajak dua kali atas manfaat pensiun Anda.

Kesimpulan

Narasi “pajak dua kali” seputar Jaminan Sosial mengandung kebenaran dan kebohongan yang saling terkait. Di tingkat federal, 44% penerima manfaat menghindari pajak sama sekali, sementara 56% lainnya dikenai pajak atas manfaat mereka—situasi yang secara mendasar berbeda dari mendapatkan dolar yang sama dua kali. Namun, penduduk di 12 negara bagian menghadapi kenyataan yang sama sekali berbeda di mana pajak tingkat negara bagian menciptakan pajak dua kali yang nyata atas dolar Jaminan Sosial yang sama. Memahami apakah Anda termasuk dalam salah satu kategori ini memerlukan pemeriksaan terhadap total penghasilan Anda dan negara bagian tempat tinggal Anda.