Crise d'héritage pour les détenteurs de cryptomonnaies américains — risque de disparition de plusieurs millions de dollars

Aux États-Unis, plus de 50 millions d’adultes détiennent des cryptomonnaies, et l’ampleur de leur patrimoine est considérable. Cependant, il existe actuellement une situation où une grande partie de ces actifs n’est pas intégrée dans une planification successorale. Lorsqu’un détenteur de cryptomonnaies décède, sans préparation adéquate, le risque que plusieurs millions de dollars d’actifs soient perdus à jamais est élevé. Le système juridique américain évolue rapidement, mais de nombreuses familles font face à une incertitude quant aux méthodes d’héritage de cette nouvelle classe d’actifs.

Pourquoi la problématique de l’héritage des cryptomonnaies s’aggrave-t-elle aux États-Unis ?

Alors que certains détiennent massivement du Bitcoin (BTC) dès ses débuts, il devient de plus en plus fréquent que des membres plus âgés de la famille soient encouragés par leurs petits-enfants à investir dans des cryptomonnaies. Avec cette expansion intergénérationnelle de la détention de cryptomonnaies, les experts en planification successorale sont confrontés à de nouveaux défis.

Christopher Nekvind, directeur des opérations d’apprentissage mondial de la Cannon Financial Institute, souligne que le principal problème réside dans le fait que de nombreux conseillers manquent de connaissances suffisantes sur les cryptomonnaies. « Il arrive que des gestionnaires d’actifs soient amenés à poser des questions sur quelque chose qu’ils connaissent beaucoup moins bien que leurs clients, ce qui peut nuire à leur crédibilité », explique-t-il.

Pour les spécialistes de la planification successorale aux États-Unis, les cryptomonnaies restent un domaine peu familier. Contrairement à l’héritage immobilier ou des fonds d’investissement, les actifs numériques comportent des couches complexes telles que la gestion des clés privées, la conservation des portefeuilles, ou encore les pouvoirs des fiduciaires.

Problèmes concrets lors du décès du détenteur — de la perte de clé privée à la confusion des héritiers

Ariel Bear, partenaire du groupe de planification successorale du cabinet Farrell Fritz à New York, a traité de nombreux cas où plusieurs millions de dollars en cryptomonnaies n’ont pas été transmis aux héritiers en raison d’une planification inadéquate. Il insiste sur l’importance de désigner une personne compétente pour gérer ces actifs.

Les principaux problèmes rencontrés par les héritiers sont généralement les suivants :

Perte de clé privée : L’accès aux cryptomonnaies comme le Bitcoin est entièrement contrôlé par une clé privée. Si ce code alphanumérique long est perdu, les actifs sont irrémédiablement bloqués.

Difficulté à localiser les comptes : Beaucoup de détenteurs de cryptomonnaies stockent leurs informations de compte sous forme numérique dans des emails ou sur des services cloud, évitant ainsi les documents papier. La recherche de ces informations par les héritiers peut devenir une tâche aussi complexe qu’une enquête de détective.

Inexpérience du fiduciaire : La lenteur de la procédure d’homologation, la perte de clés privées ou l’inexpérience du fiduciaire avec les actifs numériques peuvent entraîner la perte rapide des actifs.

Volatilité rapide des valeurs : La forte fluctuation des prix des cryptomonnaies oblige les héritiers à prendre des décisions rapides, notamment pour vendre, mais si la procédure d’homologation dure de 6 à 10 mois, ils risquent de manquer cette opportunité.

La réforme législative américaine a changé le mode d’héritage des cryptomonnaies

Autrefois, la position juridique des actifs numériques aux États-Unis n’était pas claire. La question de savoir si ces actifs relevaient de la succession ou de la procédure de testament était source d’incertitude pour de nombreuses familles.

Ces dernières années, la situation a considérablement évolué. La loi sur l’accès aux actifs numériques des fiduciaires unifiés modifiés (RUFADAA) a été mise en œuvre, permettant à de nombreux États américains d’adapter leurs règles concernant les testaments et les trusts pour inclure les actifs numériques.

Bear explique l’importance de cette réforme : « Grâce à cette mise à jour pour les fiduciaires, les exécuteurs testamentaires et les fiduciaires peuvent accéder aux actifs numériques comme ils le feraient pour des titres traditionnels. Avec les documents appropriés, les dépositaires comme Coinbase ne peuvent plus refuser légalement l’accès. Auparavant, ils n’avaient pas cette obligation légale. »

Cependant, cette réforme ne résout pas tous les problèmes. Même si la clarification légale progresse, l’héritage des cryptomonnaies comporte encore des complexités qui ne se retrouvent pas dans d’autres classes d’actifs.

Mesures pratiques pour protéger ses actifs en tant qu’héritier

Plusieurs mesures doivent être prises immédiatement par les détenteurs de cryptomonnaies aux États-Unis.

Désigner une personne de confiance : Identifiez une personne compétente pour gérer vos comptes de réseaux sociaux, vos transactions en ligne et vos actifs sur blockchain. « Même un oncle ou un cousin organisé et fiable pourrait être perdu face à la manière d’extraire des bitcoins d’un portefeuille », met en garde Bear. La nomination d’une personne ayant une certaine expertise dans le domaine numérique est essentielle.

Enregistrer et stocker les informations de compte : Créez une liste d’informations importantes sur vos comptes et informez-en vos héritiers ou conservez-la dans un coffre-fort sécurisé. « J’ai vu des héritiers chercher pendant des heures dans des classeurs ou des fichiers informatiques, sans succès », raconte Bear.

Utiliser un trust : Aux États-Unis, notamment à New York, il est recommandé de créer un trust et d’y désigner le trust comme le transfert de propriété au moment du décès. Cela permet au fiduciaire d’accéder immédiatement aux actifs sans attendre l’intervention du tribunal.

Utiliser une LLC (société à responsabilité limitée) : Si une liquidité rapide est nécessaire ou si l’on ne veut pas rater une opportunité de marché, il est possible de créer une LLC dans laquelle on dépose ses cryptomonnaies, puis de transférer cette LLC dans un trust. Cela simplifie et accélère le transfert d’actifs par rapport à un simple transfert de portefeuille froid.

Informer le dépositaire du trust : Il est crucial d’enregistrer auprès de dépositaires comme Coinbase, BitGo ou Fireblocks que le trust est le propriétaire des actifs. Cela permettra aux héritiers de faire valoir leur droit d’accès à l’avenir.

Ne pas mentionner les informations cryptographiques dans le testament : Aux États-Unis, le testament devient un document public accessible à tous. Mentionner des clés privées ou adresses de portefeuille dans le testament peut entraîner la divulgation de ces informations à des tiers, ce qu’il faut absolument éviter.

Le danger d’une succession sans plan — ce que doivent faire dès maintenant les détenteurs de cryptomonnaies aux États-Unis

De nombreux détenteurs de cryptomonnaies aux États-Unis négligent la planification successorale de ces actifs. En l’absence de testament, la distribution des biens par un administrateur désigné peut entraîner des complications spécifiques aux cryptomonnaies.

Les héritiers doivent faire face à des procédures complexes d’homologation, pendant lesquelles la valeur des cryptomonnaies continue d’évoluer. Sans planification adéquate, cela peut entraîner la perte d’actifs importants pour la famille, ainsi qu’un fardeau considérable pour les héritiers.

Pour les détenteurs de cryptomonnaies aux États-Unis, le moment est venu d’établir un plan. La clarification du statut juridique des actifs numériques offre une opportunité unique de consulter un avocat ou un conseiller financier, et d’utiliser des dispositifs comme trusts ou LLC pour assurer la transmission fiable de leurs précieux actifs numériques à la prochaine génération.