Utiliser un plan 529 pour le lycée : ce que les parents doivent savoir

L’éducation dans les écoles privées reste inaccessible pour la majorité des familles américaines, avec des frais de scolarité moyens de 12 356 $ par an pour les écoles primaires et secondaires durant l’année scolaire 2022-2023. Selon le National Center for Education Statistics, seulement 9 % des élèves de la maternelle à la 12e année fréquentent des écoles privées. Mais voici la bonne nouvelle : si vous avez mis de côté des fonds dans un plan 529 pour l’éducation universitaire de votre enfant, vous pouvez en réalité utiliser ces économies plus tôt — pour payer une école secondaire privée et des niveaux inférieurs.

Est-ce que le 529 Peut être utilisé pour les frais de scolarité du lycée ?

La réponse est oui, mais avec des limitations importantes. Suite à la loi Tax Cuts and Jobs Act de 2017, les parents ont obtenu la possibilité de retirer jusqu’à 10 000 $ par an d’un compte 529 pour couvrir les frais de scolarité privés de la K-12, y compris ceux du lycée. Ce changement fédéral a ouvert de nouvelles possibilités pour les familles jonglant avec plusieurs coûts éducatifs.

Cependant, il y a un point crucial : tous les États n’honorent pas cette extension fédérale. La Californie et le Nebraska, par exemple, imposent des taxes sur le revenu d’État et des pénalités supplémentaires sur les retraits 529 utilisés pour l’éducation privée. Les utilisateurs du ScholarShare 529 en Californie, par exemple, doivent payer non seulement l’impôt sur le revenu d’État, mais aussi une taxe supplémentaire de 2,5 % sur les retraits pour la K-12. De même, le Nebraska considère ces retraits comme des dépenses non qualifiées, soumises à la taxation d’État.

Avant d’accéder à vos fonds 529 pour les frais de scolarité du lycée, vérifiez les règles spécifiques de votre État. Les réglementations varient considérablement, et un retrait dans un État qui ne reconnaît pas la dépense de scolarité du lycée comme une dépense admissible pourrait entraîner des factures fiscales inattendues.

Qu’est-ce qu’un plan 529 ?

Un plan 529 est un véhicule d’épargne avantageux fiscalement, sponsorisé par l’État, conçu pour couvrir les dépenses éducatives futures. Deux structures existent :

Les plans de prépaiement des frais de scolarité verrouillent les tarifs actuels dans des collèges et universités partenaires, permettant à vos contributions de croître avec l’augmentation des coûts de l’éducation. Les plans d’épargne universitaire fonctionnent comme des comptes d’investissement couvrant les dépenses éducatives qualifiées dans des établissements éligibles à l’échelle nationale.

Les avantages fiscaux sont importants. Votre argent croît en différé d’impôt fédéral, ce qui signifie que les revenus d’investissement et les gains en capital s’accumulent sans taxation annuelle. Les retraits pour des dépenses éducatives admissibles sont entièrement exonérés d’impôt.

Côté contribution, il existe des limites. En 2023, les particuliers peuvent contribuer jusqu’à 17 000 $ par bénéficiaire chaque année sans avoir à déposer de déclaration de don. Les couples mariés peuvent donner 34 000 $ par bénéficiaire chaque année. Ces montants incluent tous les dons faits à ce bénéficiaire, pas seulement les contributions au plan 529.

Scénarios intelligents pour utiliser les fonds 529 pour le lycée

Retirer 10 000 $ par an pour les frais de scolarité dans une école privée peut sembler attrayant, mais des retraits prématurés risquent d’épuiser votre fonds pour l’université. Envisagez d’accéder à votre 529 pour le lycée dans ces situations spécifiques :

Soldes accumulés importants : Si vous et votre famille élargie avez régulièrement contribué au plan 529 de votre enfant pendant de nombreuses années, le compte pourrait contenir suffisamment pour couvrir à la fois les frais de scolarité privés et les futurs coûts universitaires sans déficit.

Éligibilité à une aide financière importante : Les étudiants doués, les athlètes talentueux et les enfants exceptionnellement brillants peuvent souvent bénéficier de bourses et de subventions substantielles. Si votre enfant obtient une aide complète ou quasi complète pour l’université, le solde du 529 devient moins critique pour l’enseignement supérieur, ce qui rend judicieux de l’utiliser pour les frais du lycée privé.

Parcours éducatifs alternatifs : Tous les enfants ne vont pas à l’université. Si votre enfant prévoit de se lancer dans l’entrepreneuriat, une école de métiers ou une formation professionnelle, rediriger les fonds 529 vers l’éducation secondaire privée garantit la réalisation de ses objectifs éducatifs tout en conservant une flexibilité pour d’autres projets.

Comment effectuer un retrait 529 pour les frais de scolarité du lycée

Prêt à avancer ? Suivez ces trois étapes essentielles :

Étape 1 : Vérifiez les règles de votre État. Visitez le site web de l’agence éducative de votre État et contactez l’administrateur de votre plan 529 pour confirmer si la dépense de scolarité du lycée est admissible à un retrait sans pénalité dans votre juridiction. Cela détermine votre responsabilité fiscale réelle.

Étape 2 : Explorez toutes les opportunités d’aide financière. Contactez directement le bureau d’aide financière de l’école privée. Discutez des bourses disponibles, des programmes d’aide à la scolarité et des subventions institutionnelles. De nombreuses familles découvrent qu’elles sont éligibles à une aide qu’elles ignoraient, ce qui peut réduire le montant du retrait nécessaire.

Étape 3 : Soumettez votre demande de retrait. Une fois que vous avez calculé votre responsabilité, initiez le retrait via le portail en ligne de votre plan ou en contactant l’administrateur. La plupart des fournisseurs permettent que les fonds soient envoyés directement à l’école, à vous ou à votre enfant en tant que bénéficiaire.

Les implications fiscales accompagnent les retraits 529, même pour des dépenses éducatives admissibles. Consulter un professionnel fiscal avant de faire votre demande vous apportera une clarté sur votre situation spécifique et vous aidera à éviter les surprises lors de la déclaration.

Qu’en est-il de l’enseignement à domicile ?

Les réglementations actuelles ne permettent pas de retirer des fonds 529 pour les dépenses liées à l’enseignement à domicile. Tout retrait effectué pour l’enseignement à domicile est considéré comme une distribution non qualifiée, soumis à l’impôt sur le revenu plus une pénalité de 10 % sur les gains. Cette restriction demeure inchangée malgré l’expansion plus large du 529 pour les écoles privées de la K-12.

Point clé : Oui, vous pouvez utiliser les fonds 529 pour les frais de scolarité du lycée jusqu’à 10 000 $ par an, mais vérifiez d’abord la position de votre État, assurez-vous que votre fonds pour l’université ne sera pas compromis, et explorez toutes les autres sources d’aide avant d’utiliser votre compte d’épargne éducative.