هل يتم فرض ضرائب على الضمان الاجتماعي الخاص بك مرتين؟ فهم فخ الضرائب المزدوجة الفيدرالية والولائية

لا تزال الضمان الاجتماعي مصدر دخل حاسم لملايين المتقاعدين عبر أمريكا. تظهر أبحاث من منظمات استطلاع الرأي الوطنية باستمرار أن 80% إلى 90% من المتقاعدين الحاليين يعتمدون على هذه المدفوعات لتمويل نفقات المعيشة الأساسية. بالإضافة إلى الشؤون المالية الشخصية، فإن دور الضمان الاجتماعي في مكافحة الفقر لا مثيل له—فلا يوجد برنامج اتحادي يرفع عددًا أكبر من الأمريكيين فوق خط الفقر.

ومع ذلك، فإن شبكة الأمان الحيوية هذه تقع في مركز نقاش محتدم. كشفت دراسة حديثة من مجموعات الدفاع عن كبار السن أن 94% من المستجيبين يعتقدون أنه لا ينبغي فرض ضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي على الإطلاق. ينجم الإحباط عن سؤال أساسي: إذا كان العمال قد دفعوا ضرائب على أرباحهم طوال مسيرتهم المهنية، فلماذا يتم فرض ضرائب على تلك الدولارات نفسها مرة أخرى أثناء التقاعد؟

قد يفاجئك الجواب: الأمر يعتمد تمامًا على مكان إقامتك وكمية دخلك.

كيف يعمل نظام الضرائب في الضمان الاجتماعي حقًا

قبل أن نتمكن من الإجابة عما إذا كانت فوائد الضمان الاجتماعي تُفرض عليها ضرائب مرتين، نحتاج إلى فهم هيكل إيرادات البرنامج.

في عام 2022، جمع الضمان الاجتماعي حوالي 1.22 تريليون دولار من ثلاثة مصادر مميزة:

مساهمات الرواتب التي حققت 1.11 تريليون دولار—وهي الآلية الأساسية لتمويل البرنامج. يطبق ضريبة الرواتب بنسبة 12.4% على الدخل المكتسب حتى 160,200 دولار (اعتبارًا من 2023)، مما يعني أن حوالي 94% من العمال الأمريكيين يساهمون على كل دولار يكسبونه. هذا المصدر الواحد يمثل باستمرار حوالي 90% من إجمالي إيرادات الضمان الاجتماعي.

أرباح الفوائد التي ساهمت بمبلغ 66.4 مليار دولار. منذ إنشائه، جمع الضمان الاجتماعي احتياطيات أصول تزيد عن 2.8 تريليون دولار. ينص القانون الفيدرالي على استثمار هذه الفوائض في سندات خاصة، مما يولد دخل فائدة يُضاف إلى تمويلات البرنامج.

ضرائب الفوائد التي أضافت 48.6 مليار دولار—وهي آلية إيرادات حديثة نسبيًا. عندما واجهت احتياطيات الضمان الاجتماعي نفادها في عام 1983، وافق الكونغرس على حزمة إصلاح شاملة. سمحت هذه التشريعات بأن يصبح ما يصل إلى 50% من فوائد الفرد خاضعًا لضريبة الدخل الفيدرالية إذا تجاوز الدخل المؤقت 25,000 دولار للأفراد ($32,000 للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا).

بعد عقد من الزمن، أقر الكونغرس مستوى ضرائب ثاني. بدءًا من 1993، أصبح ما يصل إلى 85% من الفوائد خاضعًا للضريبة للمستفيدين الذين يتجاوز دخلهم المؤقت 34,000 دولار (للأفراد) أو 44,000 دولار (للأزواج). لم يتم تعديل هذه الحدود الدخلية على الإطلاق لمواجهة التضخم، مما يعني أن المزيد من المتقاعدين يُقعون في هذه الشبكة كل عام.

السؤال الفيدرالي: هل تُفرض عليك ضرائب على نفس الدولار حقًا؟

هنا تصبح مناقشة الضرائب المزدوجة معقدة. وفقًا لإدارة الضمان الاجتماعي، سيتعين على 56% من المستفيدين دفع ضريبة دخل فيدرالية على الفوائد التي يتلقونها. بالمقابل، يواجه 44% من المستفيدين عدم وجود مسؤولية ضريبية فيدرالية على دخل الضمان الاجتماعي الخاص بهم على الإطلاق.

لكن هذا لا يشكل ضرائب مزدوجة بالمعنى التقليدي—على الأقل على المستوى الفيدرالي.

عندما تتلقى شيك استحقاقك اليوم، فإن تلك الدولارات لا تأتي من مساهمات ضريبة الرواتب الشخصية الخاصة بك. بدلاً من ذلك، تمول خصومات الرواتب للعمال الحاليين المتقاعدين. عندما كنت تساهم في الضمان الاجتماعي قبل عقود، كانت مدفوعاتك تدعم الجيل الذي كان متقاعدًا في ذلك الوقت. تعني آلية التمويل بين الأجيال هذه أنك لا تتلقى الدولارات الدقيقة التي دفعت عليها الضرائب في الأصل.

علاوة على ذلك، لا توجد آلية لتتبع أي مصدر إيرادات معين تم تمويل فوائدك الشخصية منه. قد تأتي دفعتك الشهرية من ضرائب الرواتب، أو إيرادات ضرائب الفوائد، أو دخل الفوائد—وهي مصادر لها تاريخ ضرائب مختلف. خاصة أن مكون الفوائد لم يُولد من خلال ضرائب التوظيف.

أين يحدث الضرائب المزدوجة فعليًا: على مستوى الولاية

هنا تصبح الحالة مشكلة حقيقية لبعض المتقاعدين.

بينما اختارت 38 ولاية عدم فرض ضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي، فإن 12 ولاية تحتفظ بأنظمتها الضريبية الخاصة على مدفوعات التقاعد. يمكن أن تخلق هذه الولايات سيناريوهات ضرائب مزدوجة شرعية:

ولايات تفرض ضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي:

• كولورادو
• كونيتيكت
• كانساس
• مينيسوتا
• ميزوري
• مونتانا
• نبراسكا
• نيو مكسيكو
• رود آيلاند
• يوتا
• فيرمونت
• غرب فيرجينيا

إذا كنت تقيم في إحدى هذه الولايات وتجاوزت الحد الأقصى للدخل المعدل، فستدفع ضريبة دخل فيدرالية على فوائد الضمان الاجتماعي وأيضًا ضريبة دخل على نفس الدولارات في الولاية. وهذا يُعد ضرائب مزدوجة حقيقية.

التفصيل المشجع إلى حد ما: معظم هذه الولايات حددت حدود دخل مرتفعة نسبيًا—عادة بين 45,000 و85,000 دولار في الدخل المعدل الإجمالي للفرد. قامت عدة ولايات مؤخرًا بتحسين سياساتها. كانت مينيسوتا، داكوتا الشمالية، فيرمونت، وغرب فيرجينيا سابقًا تتبع قواعد الضرائب الفيدرالية. ثم ألغت داكوتا الشمالية الضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي على مستوى الولاية تمامًا، بينما رفعت غرب فيرجينيا الحدود إلى 50,000 و100,000 دولار للأفراد والأزواج على التوالي.

ما لم تكن تحقق دخلًا كبيرًا أثناء إقامتك في واحدة من هذه الولايات الـ12، فمن المحتمل ألا تواجه مشكلات الضرائب المزدوجة على فوائد التقاعد الخاصة بك.

الخلاصة

سردية “الضرائب المزدوجة” حول الضمان الاجتماعي تحتوي على حقائق وخيالات متشابكة. على المستوى الفيدرالي، يتجنب 44% من المستفيدين الضرائب تمامًا، بينما يواجه الـ56% الآخرون ضرائب على الفوائد—وهو وضع يختلف جوهريًا عن كسب نفس الدولار مرتين. ومع ذلك، فإن المقيمين في 12 ولاية يواجهون واقعًا مختلفًا تمامًا حيث تخلق الضرائب على مستوى الولاية ضرائب مزدوجة حقيقية على نفس دولار الضمان الاجتماعي. فهم ما إذا كنت تقع في أي من الفئتين يتطلب فحص إجمالي دخلك وولاية إقامتك.