النهج الاستراتيجي لتقليل الضرائب على توزيعات ارباح الدخل

تعتبر توزيعات الأرباح واحدة من أكثر الطرق شعبية للمستثمرين الأمريكيين لتوليد تدفقات الإيرادات السلبية مع الحفاظ على التعرض لزيادة السوق. ومع ذلك، يمكن أن تؤدي العبء الضريبي على توزيعات الأرباح إلى تقليص العوائد بشكل كبير إذا لم يستخدم المستثمرون الهياكل المناسبة. فهم الآثار الضريبية والمركبات المتاحة يمكن أن يساعدك في الاحتفاظ بمزيد مما تكسبه استثماراتك.

فهم توزيات ارباح الضرائب

عندما تقوم الشركات بتوزيع الأرباح على المساهمين كتوزيعات أرباح، يتعامل نظام الضرائب الأمريكي مع هذه المدفوعات بشكل مختلف اعتمادًا على مدة احتفاظك بالسهم. تُفرض الضرائب على التوزيعات غير المؤهلة - التي يتم تلقيها من الأسهم المحتفظ بها لفترات قصيرة - بمعدل دخلك العادي، والذي يمكن أن يصل إلى 37% لأعلى الكسبين. في المقابل، تتمتع التوزيعات المؤهلة بمعاملة تفضيلية من حيث الأرباح الرأسمالية، وعادة ما تُفرض عليها ضرائب تتراوح بين 0% و20%، حيث يقع معظم المستثمرين في شريحة 15%.

هذا التمييز مهم بشكل كبير. اعتبر مستثمرًا يتلقى 10,000 دولار في توزيعات أرباح مؤهلة: سيتوجب عليه دفع حوالي 1,500 دولار كضرائب بموجب معدلات مكاسب رأس المال، مما يترك له 8,500 دولار كدخل بعد الضرائب. نفس المبلغ في توزيعات الأرباح غير المؤهلة قد يؤدي إلى مسؤولية ضريبية أعلى بكثير اعتمادًا على مستوى دخل المستثمر.

الحسابات ذات المزايا الضريبية: الأساس

أبسط طريقة للقضاء على ضرائب توزيعات الأرباح أو تقليلها بشكل كبير هي وضع الأسهم التي تدفع توزيعات أرباح داخل حسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية المتاحة للمقيمين في الولايات المتحدة.

حسابات روث والنمو المعفي من الضرائب

تمثل حسابات روث إيرا ربما أقوى أداة للتخطيط لدخل توزيعات الأرباح. على عكس حسابات التقاعد التقليدية الممولة بمساهمات ما قبل الضريبة، تقبل حسابات روث الأموال بعد الضريبة. تحدث المعجزة في جانب السحب: بمجرد أن تبلغ 59½ وأن يكون الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل، فإن جميع التوزيعات - بما في ذلك مدفوعات توزيعات الأرباح - تظهر خالية تمامًا من الضرائب. وهذا يخلق ملاذًا دائمًا لدخل توزيعات الأرباح الذي يتراكم بلا ضرائب إلى أجل غير مسمى.

خطط التقاعد التقليدية

تقدم حسابات التقاعد التقليدية مثل IRAs و401(k) ميزة مختلفة: خصم ضريبي فوري على المساهمات. من خلال تمويل هذه الحسابات، يمكنك تقليل دخلك الخاضع للضريبة الحالي، مما قد يدفعك إلى شريحة ضريبية أقل. بينما تخضع التوزيعات من هذه الحسابات في النهاية للضرائب العادية على الدخل، إلا أن ميزة التأجيل يمكن أن تكون كبيرة، خاصة بالنسبة لكبار الدخل الذين يتوقعون دخلاً أقل عند التقاعد.

استراتيجية شريحة الأرباح الرأسمالية صفر

يشمل قانون الضرائب الأمريكي فرصة قيمة بشكل خاص للأسر ذات الدخل المنخفض: شريحة ضريبة الأرباح الرأسمالية صفر. هذا يعني أن بعض دافعي الضرائب لا يدينون بأي شيء على دخل توزيعات الأرباح المؤهلة.

بالنسبة لعام 2023، يمكن للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرار ضريبي مشترك ويبلغ دخلهم الخاضع للضريبة 89,250 دولارًا أو أقل الوصول إلى هذه الشريحة. المؤهلون من الأفراد يمكنهم التسجيل حتى 44,625 دولارًا. من خلال تقليل الدخل الخاضع للضريبة بشكل استراتيجي من خلال مساهمات حسابات التقاعد وحسابات التوفير الصحية (HSAs)، يمكن لبعض أصحاب الدخل المرتفع في بعض الأحيان هندسة طريقهم إلى هذه المنطقة، مما يلغي بشكل فعال جميع التزامات ضريبة توزيع الأرباح على توزيعات الأرباح المؤهلة.

يتطلب هذا النهج تخطيطًا دقيقًا، لكن العائد المحتمل كبير - كل دولار من توzijعات ارباح يصبح خاليًا تمامًا من الضرائب.

خطط الاستثمار المركزة على التعليم

تقدم خطة 529 خيارًا متخصصًا ولكنه قوي لأولئك الذين يمولون التعليم. تتيح هذه الحسابات التي ترعاها الدولة تراكم مكاسب الاستثمار بدون ضرائب وسحبًا خاليًا تمامًا من الضرائب عندما تُستخدم الأموال في دفع نفقات التعليم المؤهلة مثل الرسوم الدراسية والرسوم والكتب.

يمكن لأحد الآباء في الولايات المتحدة فتح حساب 529، شراء أسهم توزع أرباح داخل الحساب، وترك هذه التوزيعات تتراكم بالكامل بدون ضرائب. طالما أن السحوبات تتطابق مع تكاليف التعليم المؤهلة، لا تنطبق أي ضرائب. هذا يخلق نافذة فريدة لبناء الثروة المخصصة خصيصًا لأغراض التعليم دون أي تأثير ضريبي.

اعتبارات عملية للمستثمرين الأمريكيين

تستند أكثر استراتيجيات ضريبة توزيعات الأرباح فعالية إلى مجموعة من الأساليب بناءً على ظروفك الفردية. قد يُفضل أصحاب الدخل المرتفع حسابات روث كدرع ضريبي دائم. أولئك الذين لديهم دخل متغير قد يستهدفون شريحة مكاسب رأس المال صفر خلال سنوات الدخل المنخفض. يجب على الأسر التي تدخر للتعليم أن تعظم خطط 529.

كما أن فترة الاحتفاظ نفسها مهمة أيضًا: التأكد من أن الأسهم تفي بحدود التأهل لعلاج مكاسب رأس المال ( بشكل عام أكثر من 60 يومًا حول تاريخ دفع توزيعات ارباح ) يقلل تلقائيًا من معدل الضريبة الخاص بك مقارنةً بمعالجة الدخل العادي.

الخلاصة

يمكن أن توفر استثمارات توزيعات الأرباح دخلاً ثابتًا مع الحفاظ على إمكانية تقدير رأس المال، ولكن يجب ألا تكون الكفاءة الضريبية فكرة لاحقة. لدى المقيمين في الولايات المتحدة استراتيجيات مشروعة متعددة متاحة - من حسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية التي تحمي الأرباح إلى وضع الدخل الذي يصل إلى شريحة صفر من الأرباح الرأسمالية، إلى خطط توفير التعليم المتخصصة. تعتمد الطريقة الأكثر ملاءمة على مستوى دخلك، وإطار الاستثمار الزمني، والأهداف المالية. يمكن أن يساعدك التشاور مع محترف مالي في تحديد أي مجموعة من الاستراتيجيات تتماشى بشكل أفضل مع وضعك الخاص.